法規資訊

1. 第2條

1. 本公司經營業務，除遵照有關法令及本公司章程規定外，依本營業細則之規定。
2. 本公司依證券交易法第九十八條規定，經主管機關同意，得經營供給有價證券集中交易市場以外之其他業務。
3. 前項所稱其他業務之規範，除本營業細則規定者外，適用本公司就該項業務另行訂定之單行規章。

1. 第12條

1. 市場交易時，如遇偶發事故，本公司得宣布暫停交易，在宣布前已成交之買賣仍屬有效。
2. 前項事故原因消滅後，本公司得宣布恢復交易。

1. 第16條

1. 證券商之資本額、公司章程、營業處所或董事長如有變更，應於五日內填具變更登記申請書三份，連同有關證明文件及變更登記費，送由本公司加具意見書後轉報主管機關核准變更登記。
2. 證券商依公司法之規定申請登記或申報事項，應同時將其申請或申報書之副本送本公司轉報主管機關備查，於奉准登記或核復時並應即將所奉文件影印二份檢送本公司轉報備查。
3. 證券商董事、監察人、總經理及各級業務人員異動，應即依證券商負責人與業務人員管理規則之規定辦理申報登記。

1. 第18條

1. 證券商受僱人到外執行業務，及在本公司市場所為之一切行為，證券商應負完全責任。
2. 前項人員對本公司章程、本營業細則、市場公告及其他規定悉應遵守，不得諉為不知。

1. 第25條

1. 證券商應將所用帳簿及有關交易憑證、單據、表冊、契約，置於營業處所。
2. 本公司得派員檢查或查詢前項帳簿、交易憑證、單據、表冊、契約，證券商不得規避或拒絕；證券商並同意本公司得向財團法人金融聯合徵信中心查詢證券商於金融機構之授信資料。
3. 前項帳簿及有關交易憑證、單據、表冊、契約之保存年限，除商業會計法規定者外，依本公司訂定之證券商帳表憑證保存年限表規定。
4. 證券商之財務業務資料，本公司必要時得通知其提供，並予以公開報導。
5. 證券商依證券商管理規則第十八條規定之資金運用而取得無記名式政府公債，應存放於保管機構保管。

1. 第43條

1. 發行公司申請有價證券上市案經本公司審定，並簽訂上市契約後生效，該公司即列為上市公司，除按上市契約規定繳付上市費外，應於接到本公司通知後，將其公開說明書之電子檔案上傳至本公司指定之網際網路資訊申報系統，且將實體之完整版公開說明書送本公司轉發各證券商，並於與本公司洽定之上市買賣開始日期一日前，由上市公司將上市有關事項向本公司指定之網際網路資訊申報系統申報，並檢附下載資料送交本公司。
2. 前項上市公告事項應包括公司名稱、上市有價證券種類、數量、權利、義務、面額、上市買賣開始日期、主管機關核准發行日期及文號、有價證券過戶機構之名稱、證券承銷商名稱、承銷期間、價格、數量及其他應行公告事項。
3. 初次申請股票上市之發行公司，其有價證券上市契約生效後，未能於本公司函知之日起三個月內依照規定上市買賣者，其上市案應予以撤銷，並報請主管機關備查。如有正當理由申請延期，經本公司同意後，得再延長三個月，且以一次為限，並報請主管機關備查。但第四項暫緩期間不算在內。
4. 前項發行公司、外國發行人暨其存託機構於其股票、臺灣存託憑證開始上市買賣前，經發現具體事證認其於上市契約生效前或生效後，有本公司有價證券上市審查準則所規定各款不宜上市情事之虞時，本公司得先暫緩其股票、臺灣存託憑證上市買賣，並進行查核，同時報請主管機關備查，發行公司、外國發行人暨其存託機構拒絕接受本公司查核或提出必要之資料，或經查證確有不宜上市之情事者，本公司得撤銷其上市契約或終止其上市，並報請主管機關備查。經查證並無不宜上市之情事者，本公司得通知發行公司、外國發行人暨其存託機構恢復辦理上市買賣相關事宜，並報請主管機關備查。但不宜上市之情事尚待確定者，本公司得繼續暫緩其股票、臺灣存託憑證上市買賣。
5. 上市之有價證券，由本公司編定其代號及簡稱，統一使用。
6. 證券投資信託事業申請之受益憑證上市、境外基金機構由其所委任之總代理人申請境外指數股票型基金受益憑證上市、外國發行人暨其存託機構申請之臺灣存託憑證或外國發行人申請股票第二上市或債券上市案，準用第一項、第二項與第五項之規定。
7. 外國發行人申請股票第一上市案經本公司審定，並簽訂上市契約後生效，該公司視為第一上市公司，除另有規定外，準用本章有關上市公司之規定。

1. 第43-2條

1. 受託機構申請其所發行之受益證券或特殊目的公司申請其所發行之資產基礎證券上市案經本公司審定，並簽訂上市契約後生效，除按上市契約規定繳付上市費外，應於接到本公司通知後，將其公開說明書之電子檔案上傳至本公司指定之網際網路資訊申報系統，且將實體之完整版公開說明書送本公司轉發各證券商，並於與本公司洽定之上市買賣開始日期一日前，由受託機構或特殊目的公司將上市有關事項向本公司指定之網際網路資訊申報系統申報，並檢附下載資料送交本公司。
2. 前項上市有關事項應包括下列事項：

   1. 一、主管機關核准發行日期及文號。
   2. 二、上市買賣開始日期。
   3. 三、受託機構與信託監察人或特殊目的公司與監督機構名稱、地址、電話及網址。
   4. 四、創始機構名稱、地址、電話及網址。
   5. 五、發行日期及存續期間。
   6. 六、發行總金額及發行單位總數。
   7. 七、受益證券或資產基礎證券概況。
   8. 八、資產池內容。
   9. 九、服務機構及備位服務機構名稱、地址、電話。
   10. 十、證券承銷商名稱、地址、電話，承銷期間、價格及數量。
   11. 十一、其他應行公告事項。
3. 受託機構申請其所發行之受益證券或特殊目的公司申請其所發行之資產基礎證券上市案，其上市契約生效後，未能於本公司函知之日起三個月內依照規定上市買賣者，其上市案應予以撤銷，並報請主管機關備查。
4. 如有正當理由申請延期，經本公司同意後，得再延長三個月，且以一次為限，並報請主管機關備查。但第四項暫緩期間不算在內。
5. 前項受益證券或資產基礎證券於其開始上市買賣前，經發現具體事證認其於上市契約生效前或生效後，有不宜上市情事之虞時，或經主管機關撤銷或廢止其公開招募申報生效或核准，本公司得先暫緩其受益證券或資產基礎證券上市買賣，並進行查核，同時報請主管機關備查，受託機構或特殊目的公司拒絕接受本公司查核或提出必要之資料，或經查證確有不宜上市之情事者，本公司得撤銷其上市契約或終止其上市，並報請主管機關備查。經查證並無不宜上市之情事者，本公司得通知其恢復辦理上市買賣相關事宜，並報請主管機關備查。但不宜上市之情事尚待確定者，本公司得繼續暫緩其受益證券或資產基礎證券上市買賣。
6. 上市之受益證券及資產基礎證券，由本公司編定其代號及簡稱，統一使用。

1. 第43-3條

1. 不動產證券化之受託機構申請其所募集發行之不動產投資信託受益證券或不動產資產信託受益證券上市案經本公司審定，並簽訂上市契約後生效，除按上市契約規定繳付上市費外，應於接到本公司通知後，將其公開說明書之電子檔案上傳至本公司指定之網際網路資訊申報系統，且將實體之完整版公開說明書依本公司所規定份數檢送本公司，並於與本公司洽定之上市買賣開始日期前一營業日前，由不動產證券化之受託機構將上市有關事項向本公司指定之網際網路資訊申報系統申報，並檢附下載資料送交本公司。
2. 前項上市有關事項應包括下列事項：

   1. 一、主管機關核准發行日期及文號。
   2. 二、上市買賣開始日期。
   3. 三、受託機構及委任不動產管理之委任機構之名稱、地址及電話。
   4. 四、發行日期及存續期間。
   5. 五、發行總金額及發行單位總數。
   6. 六、運用基金之基本方針、範圍及投資策略，或信託財產之管理及處分方法。
   7. 七、受益權單位淨資產價值之計算及公告方式。
   8. 八、不動產投資信託基金投資收益分配之項目、時間及給付方式，或信託財產本金或其所生利益、孳息及其他收益分配之方法。
   9. 九、證券承銷商名稱、地址、電話，承銷期間、價格及數量。
   10. 十、其他應行公告事項。
3. 不動產證券化之受託機構申請其所募集發行之不動產投資信託受益證券或不動產資產信託受益證券上市案，其上市契約生效後，未能於本公司函知之日起三個月內依照規定完成上市賣賣者，其上市案應予以撤銷，並報請主管機關備查。如有正當理由申請延期，經本公司同意後，得再延長三個月，且以一次為限，並報請主管機關備查。但本條第四項暫緩期間不算在內。
4. 前項不動產投資信託受益證券或不動產資產信託受益證券於其開始上市買賣前，經發現具體事證認其於上市契約生效前或生效後，有不宜上市情事之虞時，或經主管機關撤銷或廢止其募集發行之核准，本公司得先暫緩其受益證券上市買賣，並進行查核，同時報請主管機關備查。不動產證券化之受託機構拒絕接受本公司查核或未配合提出必要之資料，或經查證確有不宜上市之情事者，本公司得撤銷其上市契約或終止其上市，並報請主管機關備查；經查證並無不宜上市之情事者，本公司得通知其恢復辦理上市買賣相關事宜，並報請主管機關備查。但不宜上市之情事尚待確定者，本公司得繼續暫緩其受益證券上市買賣。
5. 上市之不動產投資信託受益證券或不動產資產信託受益證券，由本公司編定其代號及簡稱，統一使用之。

1. 第47-1條

1. 證券投資信託事業及境外基金機構之總代理人應依規定時間檢送下列資料：

   1. 一、公告受益人權益時，應將相關事項輸入本公司指定之網際網路資訊申報系統，其應公告而未公告或公告事項未能充分表達者，本公司得函知其公告或補充或更正公告。
   2. 二、經核准募集發行受益憑證於應接到本公司通知後將電子檔案上傳至本公司指定之網際網路資訊申報系統並檢送公開說明書四份。
   3. 三、基金年報及基金每月之資產負債報告書，於申報主管機關之同時，各檢送二份。但境外指數股票型基金依註冊地主管機關之規定無須編製每月資產負債表者，不適用之。
2. 前項所送各項資料，本公司得以原件或摘錄供公眾閱覽。

1. 第47-3條

1. 〈刪除〉

1. 第48條

1. 上市公司如有下列情事，應在事實發生或生法律效力之日起二日內通知本公司：

   1. 一、有第四十九條、第五十條規定關於公司本身之情況發生時。
   2. 二、章程之變更，資本之增減。
   3. 三、特別股之發行或公司債之發行、期滿或買回，得轉換股份之公司債依其規定核給股份之情形。
   4. 四、公司債擔保品之更換或增減。
   5. 五、有公司法第一百八十五條規定之決議，或有公司法第一百八十六條規定之收買股份，或有公司法第一百八十七條規定之議定股份價格之情事。
   6. 六、發起人或董事之行為依公司法規定負有損害賠償責任之情事。
   7. 七、股東常會或股東臨時會之決議為法院依法撤銷時。
   8. 八、依證券交易法第二十五條、第三十六條第二項規定向主管機關申報公告時。
   9. 九、有關上市有價證券之掛失及除權判決，或經法院為扣押及假扣押，或其持有人經法院裁定宣告破產者。。
2. 證券投資信託事業有下列情事之一者，應通知本公司：

   1. 一、受益憑證樣張之更換。
   2. 二、有證券投資信託基金管理辦法第十九條、第三十二條規定之情事。
   3. 三、有證券投資信託事業管理規則第三十五條、第三十六條、第五十條及第五十二條規定之情事。
3. 本公司接到前二項各款之通知或自其他方面獲得該項資料時，除分別依照規定處理或函報主管機關辦理外，並得將通知事項公開報導或函知上市公司在本公司指定之網際網路資訊申報系統申報，以充分提供公眾參考。

1. 第49條

1. 上市公司有下列情事之一者，本公司對其上市之有價證券得列為變更交易方法有價證券：

   1. 一、其依證券交易法第三十六條規定公告並申報之最近期個別財務報告，顯示淨值已低於財務報告所列示股本二分之一者。但上市公司將其依證券交易法第二十八條之二規定買回之股份或其子公司所持有該上市公司之股份之成本列為股東權益減項者，其前開比例之計算，得將上市公司及其子公司持有之該上市公司庫藏股票面額自財務報告所列示股本中予以扣除；將預收股款列為股東權益加項者，其前開比例之計算，應將所預收股款之約當發行股份面額加計於股本中。
   2. 二、未於會計年度終結後六個月內召開股東常會完畢者。
   3. 三、其依證券交易法第三十六條規定公告並申報之最近期財務報告，會計師出具繼續經營假設存有重大疑慮之查核或核閱報告者，或其依證券交易法第三十六條規定公告並申報之年度或半年度財務報告，因查核範圍受限制，或會計師對其管理階層在會計政策之選擇或財務報表之揭露，認為有所不當，經其簽證會計師出具保留意見之查核報告或對控股公司以外公司之半年度合併財務報告出具保留式之核閱報告者，但半年度財務報告若因長期股權投資金額及其損益之計算係採被投資公司未經會計師查核簽證之報表計算，經其簽證會計師將保留之原因及可能影響之科目金額於查核報告中充分揭露且無重大異常者，不在此限。惟前開被投資公司若係納入編製合併報表之重要子公司、金融控股公司之子公司，其半年度財務報告應依相關法令規定經會計師核閱或查核。
   4. 四、違反上市公司重大訊息相關章則規定，經通知補行辦理公開程序，未依限期辦理且個案情節重大者。
   5. 五、董事或監察人累積超過三分之二(含)以上受停止行使董事或監察人職權之假處分裁定。
   6. 六、依公司法第二百八十二條規定向法院聲請重整者。
   7. 七、公司全體董事變動二分之一以上，有下列情事之一，經本公司限期改善而未改善者：

      1. (一)有股權過度集中，致未達現行上市股權分散標準者。
      2. (二)其新任董事、監察人、總經理有本公司有價證券上市審查準則第九條第一項第八款規定之情事者。
   8. 八、無法如期償還到期或債權人要求贖回之普通公司債或可轉換公司債。
   9. 九、發生存款不足之金融機構退票情事且經本公司知悉者。
   10. 十、一般公司、科技事業公司經分割後之實收資本額，分別不符合有價證券上市審查準則第四條第一項第二款、第五條第一款規定者。
   11. 十一、投資控股公司所持被控股公司之家數低於二家者。但因股份轉換、概括讓與、營業讓與或分割而成為投資控股公司者，自上市買賣之日起一年內不適用之。
   12. 十二、未依承諾收買其持股逾百分之七十上市(櫃)子公司之少數股東股份者。
   13. 十三、辦理股務事宜不符第四十四條第三項規定或遭台灣集中保管結算所股份有限公司查核發現缺失，個案情節重大經限期改善，而未於期限內改善者。
   14. 十四、於重大訊息說明記者會之說明未能釐清疑點，本公司基於保障投資人權益認有必要者。
   15. 十五、本公司基於其他原因認有必要者。
2. 上市公司因有前項各款規定情事之一，致其上市有價證券經列為變更交易方法有價證券者，符合下列各該款之規定，且無前項其他各款規定情事，本公司得恢復其有價證券之交易方法：

   1. 一、因前項第一款列為變更交易方法有價證券後，其最近二期依證券交易法第三十六條規定公告申報之個別財務報告之淨值均逾三億元並達所列示股本二分之一以上，且完成減資換發有價證券作業程序者。
   2. 二、因前項第二款規定列為變更交易方法有價證券後，經補行召開股東常會完畢者。
   3. 三、因前項第三款規定列為變更交易方法有價證券後，經補正或改善已無該款規定之情事者。
   4. 四、因前項第四款規定列為變更交易方法有價證券後，經依通知補行辦理公開程序者。
   5. 五、因前項第五款規定列為變更交易方法有價證券後，經法院撤銷假處分裁定，致使公司董事或監察人三分之一以上可行使董事或監察人職權。
   6. 六、前項第六款規定列為變更交易方法有價證券後，經撤回重整之聲請者。但其變更原有交易方法之執行期間仍不得短於三個月。
   7. 七、因前項第七款規定列為變更交易方法有價證券後，已補正改善者。
   8. 八、因前項第八款規定列為變更交易方法有價證券後，經公司償還債務或與債權人達成和解協議者。
   9. 九、因前項第九款規定列為變更交易方法有價證券後之次一營業日起，經上市公司於三個月內完成下列任一補正程序，並出示直接或間接源自票據交換所之註記證明，且於恢復前並未再有新增退票紀錄者。但上市公司如係採「以實際清償票款之方式消滅票據債務」辦理補正，需另檢附本公司所規定之覆核表格，並送經會計師、律師簽核認證後，併同其他相關書件資料，送交本公司核備：

      1. (一)以實際清償票款之方式消滅票據債務。
      2. (二)將票款存入辦理退票之金融業者，申請列收「其他應付款」帳備付。
      3. (三)退票後重行提示，於支票存款帳戶或其他應付款帳戶內付訖。
   10. 十、因前項第十款規定列為變更交易方法有價證券後之次一營業日起，經上市公司於三個月內，予以補正或改善者。
   11. 十一、因前項第十一、十二款規定列為變更交易方法有價證券後三個月內，已補正改善者。
   12. 十二、因前項第十三款規定列為變更交易方法有價證券後，已補正改善者。
   13. 十三、因前項第十四款規定列為變更交易方法有價證券後，已釐清疑點者。但經本公司認定該公司內部控制制度之設計與執行有重大缺失者，除釐清疑點外，應修正其內部控制制度並至少實施三個月以上暨取得會計師出具前開內部控制制度設計與執行有效性之審查意見書。
   14. 十四、因前項第十五款規定列為變更交易方法有價證券後，經依本公司要求予以補正或改善者。
3. 本公司依第一項規定對上市之有價證券列為變更交易方法有價證券，或依第二項規定對上市之有價證券經列為變更交易方法有價證券者恢復其有價證券之交易方法，應於執行後一個月內報請主管機關備查。
4. 第四章及第四章之一之所規範之上市公司為控股公司或第一上市公司者，其淨值係指合併財務報告中股東權益扣除少數股權後之金額。

1. 第49-1條

1. 第一上市公司有下列情事之一者，本公司對其上市股票得列為變更交易方法：

   1. 一、其依規定公告並申報之最近期合併財務報告，顯示淨值已低於財務報告所列示股本二分之一者。但無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，其股本係指股本加計資本公積－發行溢價之合計數。
   2. 二、未於會計年度終結後六個月內召開股東常會完畢者。
   3. 三、其依規定公告並申報之最近期年度或半年度財務報告，會計師出具繼續經營假設存有重大疑慮之查核或核閱報告者，或經其簽證會計師出具保留意見之查核報告或核閱報告者，但半年度財務報告若因長期股權投資金額及其損益之計算係採被投資公司未經會計師查核簽證之報表計算，經其簽證會計師將保留之原因及可能影響之科目金額於查核報告中充分揭露且無重大異常者，不在此限。
   4. 四、違反對上市外國有價證券重大訊息等相關章則規定，經通知補行辦理公開程序，未依限期辦理且個案情節重大者。
   5. 五、向註冊地國法院聲請重整者。
   6. 六、第一上市公司或其從屬公司之現任董事、監察人、總經理有本公司有價證券上市審查準則第二十八條之八第一項第四款規定之情事，經本公司限期改善而未改善者。
   7. 七、無法如期償還到期或債權人要求贖回之普通公司債或可轉換公司債。
   8. 八、發生存款不足之金融機構退票情事且經本公司知悉者。
   9. 九、於重大訊息說明記者會之說明未能釐清疑點，本公司基於保障投資人權益認有必要者。
   10. 十、本公司基於其他原因認有必要者。
2. 第一上市公司因有前項各款規定情事之一，致其上市股票經列為變更交易方法者，符合下列各該款之規定，且無前項其他各款規定情事，本公司得恢復其上市股票之交易方法：

   1. 一、因前項第一款列為變更交易方法後，其最近二期依規定公告申報之合併財務報告淨值均逾三億元並達所列示股本二分之一以上，且完成減資換發有價證券作業程序者。無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，前開股本係指股本加計資本公積－發行溢價之合計數。
   2. 二、因前項第二款規定列為變更交易方法後，經補行召開股東常會完畢者。
   3. 三、因前項第三款規定列為變更交易方法後，其最近期財務報告顯示會計師出具已無繼續經營假設存有重大疑慮之查核報告者，或已改善其財務報告，並經會計師重新查核，出具已無原保留意見之查核報告或已無原保留式之核閱報告者，或被投資公司之半年度財務報告已依規定經會計師核閱或查核者。
   4. 四、因前項第四款規定列為變更交易方法後，經依通知補行辦理公開程序者。
   5. 五、前項第五款規定列為變更交易方法後，經撤回重整之聲請者。但其變更原有交易方法之執行期間仍不得短於三個月。
   6. 六、因前項第六款規定列為變更交易方法後，已補正改善者。
   7. 七、因前項第七款規定列為變更交易方法有價證券後，經公司償還債務或與債權人達成和解協議者。
   8. 八、因前項第八款規定列為變更交易方法後之次一營業日起，於三個月內，以實際清償票款之方式消滅票據債務，或與往來金融機構完成清償協商作業者，並送經會計師、律師簽核認證後，併同其他相關書件資料，送交本公司核備。
   9. 九、因前項第九款規定列為變更交易方法後，已釐清疑點者。
   10. 十、因前項第十款規定列為變更交易方法後，經依本公司要求予以補正或改善者。
3. 本公司依第一項規定對第一上市公司之上市股票列為變更交易方法，或依第二項規定恢復其上市股票之交易方法，應於執行後一個月內報請主管機關備查。
4. 第一上市公司依據本公司有價證券上市審查準則第二十八條之七規定將本公司所指定有關股東權益保護之重要事項增訂於公司之章程、組織文件或重要財務業務文件後，有修正章程、組織文件或重要財務業務文件內有關股東權益保護之重要事項者，應於股東會召集通知或公告十五日前將修正草案併同律師評估意見檢送本公司，本公司認為該修正草案有損害股東權益之虞者，得對該修正草案提出反對之意見。第一上市公司未經本公司事前同意，不依上述期限檢送修正草案者，本公司得處以新台幣參萬元之違約金。
5. 本公司認為第一上市公司之章程、組織文件或重要財務業務文件之內容有損害股東權益之虞者，得定期限要求第一上市公司修正章程、組織文件或重要財務業務文件之內容。第一上市公司未於期限內修正章程、組織文件或重要財務業務文件之內容者，本公司得處以新台幣參萬元之違約金，並再定期限要求修正章程、組織文件或重要財務業務文件之內容。如第一上市公司仍未於期限內修正章程、組織文件或重要財務業務文件之內容者，本公司得將其上市股票列為變更交易方法有價證券。但個案損害股東權益情節重大者，本公司得不經處以違約金，而逕將其上市股票列為變更交易方法有價證券。
6. 第一上市公司因有第五項規定情事，致其上市股票經列為變更交易方法有價證券者，經修正其章程、組織文件或重要財務業務文件，已無損害股東權益之虞，且無第一項其他各款規定情事，本公司得恢復其上市股票交易方法。
7. 本公司依第五項規定對第一上市公司之上市股票列為變更交易方法有價證券，或依第六項規定恢復其上市股票之交易方法，應於執行後一個月內報請主管機關備查。
8. 第二上市公司、或臺灣存託憑證之外國發行人暨其存託機構違反申請上市時出具之承諾者，本公司得依個案處新台幣參萬元之違約金，並責其於期限內補正或改善。
9. 第二上市公司、或臺灣存託憑證之外國發行人暨其存託機構未於前項期限內補正或改善者，本公司得將其上市之有價證券列為變更交易方法有價證券，並準用第三項規定。

1. 第50條

1. 上市公司有下列情事之一者，對其上市之有價證券應由本公司依證券交易法第一百四十七條規定停止其買賣，並報請主管機關備查；或得由該上市公司依第五十條之一第五項規定申請終止上市。

   1. 一、未依法令期限辦理財務報告或財務預測之公告申報者。
   2. 二、有公司法第二百八十二條之情事，經法院依公司法第二百八十七條第一項第五款規定對其股票為禁止轉讓之裁定者。
   3. 三、檢送之書表或資料，發現涉有不實之記載，經本公司要求上市公司解釋而逾期不為解釋者。
   4. 四、在本公司所在地設置證券過戶機構後予以裁撤，或虛設過戶機構而不辦過戶，並經本公司查明限期改善而未辦理者。
   5. 五、其依證券交易法第三十六條規定公告並申報之財務報告，有未依有關法令及一般公認會計原則編製，且情節重大，經通知更正或重編而逾期仍未更正或重編者；或其公告並申報之年度或半年度財務報告，經其簽證會計師出具無法表示意見或否定意見之查核報告或出具否定式或拒絕式之核閱報告者。上市公司公告並申報經會計師核閱之財務預測者，其簽證會計師出具否定式或拒絕式核閱報告。
   6. 六、違反上市公司重大訊息相關章則規定，個案情節重大，有停止有價證券買賣必要之情事者。
   7. 七、違反申請上市時出具之承諾。
   8. 八、依本公司有價證券上市審查準則第六條之一規定上市之公司，其所興建之工程發生重大延誤或有重大違反特許合約之事項者。
   9. 九、違反第四十九條第一項第八款規定，且三個月內無法達成同條第二項第八款情事者。
   10. 十、違反第四十九條第一項第九款規定，且自變更交易方法後之次一營業日起，三個月內無法達成同條第二項第九款之各項補正程序並檢附相關書件證明者。
   11. 十一、對其子公司喪失金融控股公司法第四條第一款所定之控制性持股，經主管機關限期命其改正者。
   12. 十二、違反第四十九條第一項第十款、第十一款或第十二款規定，且自變更交易方法後之次一營業日起，三個月內無法達成同條第二項第十款、第十一款或第十二款之情事者。
   13. 十三、其他有停止有價證券買賣必要之情事者。
2. 上市公司因有前項各款規定情事之一，致其上市有價證券經停止買賣者，符合下列各該款之規定，且無前項其他各款規定情事，本公司得依證券交易法第一百四十七條規定，公告恢復其有價證券之買賣，並報請主管機關備查：

   1. 一、因前項第一款規定停止買賣後，經依規定補行公告申報財務報告或財務預測，且無第四十九條第一項第三款所規定保留意見之查核報告或保留式之核閱報告者。如財務預測未於當年度補行公告者，以公告申報之同年度財務報告替代。
   2. 二、因前項第二款規定停止買賣後，俟法院所裁定之禁止轉讓期間屆滿，且未經法院裁定准予重整或未經依公司法第二百八十五條之一第三項第二款規定駁回重整之聲請者。
   3. 三、因前項第三款規定停止買賣後，經依規定更正或依本公司要求解釋，且有實據者。
   4. 四、因前項第四款規定停止買賣後，經依規定改善且有實據者。
   5. 五、因前項第五款規定停止買賣後，經補正或改善已無該款規定之情事，且無第四十九條第一項第三款所規定保留意見之查核報告或保留式之核閱報告者。
   6. 六、因前項第六款規定停止買賣後，經依上市公司重大訊息查證暨公開等相關章規定予以補正或改善者。
   7. 七、因前項第七款規定停止買賣後，經依規定予以補正或改善，符合出具之承諾者。
   8. 八、因前項第八款規定停止買賣後，經依規定予以補正或改善，且有實據者。
   9. 九、因前項第九款規定停止買賣後，經依規定予以補正或改善者。
   10. 十、因前項第十款規定停止買賣後，自停止買賣之次一營業日起，六個月內達成前條第二項第九款所列之補正程序，經上市公司出示相關書件證明，表示業已補正者。
   11. 十一、因前項第十一款規定停止買賣後，於目的事業主管機關所定期限內改正者。
   12. 十二、因前項第十二款規定停止買賣後，自停止買賣之次一營業日起，六個月內補正或改善者。
   13. 十三、因前項第十三款規定停止買賣後，經依相關章則規定予以補正或改善者。

1. 第50-1條

1. 上市公司有下列情事之一者，本公司對其上市之有價證券，應依證券交易法第一百四十四條規定終止其上市，並報請主管機關備查：

   1. 一、有公司法第九條、第十條、第十一條、第十七條第二項、第三百十五條第一項第一款至第八款、第三百九十七條及金融控股公司法第二十一條、五十四條規定情事，經有關主管機關撤銷公司登記、予以解散或廢止許可者。
   2. 二、有公司法第二百五十一條或第二百七十一條規定情事，或其他原因經有關主管機關撤銷其核准者。
   3. 三、經法院裁定宣告破產已確定者。
   4. 四、經法院裁定准予重整確定或依公司法第二百八十五條之一第三項第二款規定駁回重整之聲請確定者。
   5. 五、公司營業範圍有重大變更，本公司認為不宜繼續上市買賣者。
   6. 六、其上市特別股發行總額低於新台幣二億元者。
   7. 七、其有價證券經依前條規定予以停止買賣，連續滿六個月後仍未恢復其有價證券之買賣者；或經依前條第一項第二款規定予以停止買賣未滿六個月而恢復其有價證券之買賣，並於恢復買賣後六個月內又經依前條第一項第二款規定予以停止買賣，且其停止買賣之期間合併計算超過六個月者。
   8. 八、有金融機構拒絕往來之紀錄；或有前條第一項第十款情事，且自停止買賣之次一營業日起，六個月內無法達成第四十九條第二項第九款所列之補正程序並檢附相關書件證明者。但自停止買賣之次一營業日起，三個月內以和解方式取回票據，並經檢具和解書、票據影本及其他資料，向本公司申請者，前開停止買賣之期間得自本公司核准之日起重行起算，並以展延一次為限。
   9. 九、依證券交易法第三十六條規定公告並申報之最近期個別財務報告顯示其淨值為負數者。補行公告並申報之個別財務報告顯示其淨值為負數者亦同。
   10. 十、公司營業全面停頓六個月無法恢復或連續六個月公告之營業收入為零或負數者。但依本公司有價證上市審查準則第六條之一規定申請之上市公司，於其特許合約工程興建期間無營業收入者，不適用之。
   11. 十一、證券交易法第一百五十六條規定情事，經主管機關命令停止全部有價證券買賣達三個月以上者。
   12. 十二、分割、概括讓與或與其他公司合併分別不符第五十三條之十九、第五十三條之十或第五十三條之二繼續上市之規定者。
   13. 十三、重大違反上市契約規定者。
   14. 十四、依司法機關裁判確定之事實，證明該上市公司具有下列情形之一：

       1. (一)該公司於申請股票上市時，所提供之財務報告、帳冊等資料、有虛偽隱匿之情事，而將該等虛偽隱匿之金額加以設算或扣除後，其獲利能力不符合上市規定條件者，但該公司自上市日起，至司法機關裁判確定日止，已逾五年者，不在此限。
       2. (二)符合前目但書規定之上市公司，其虛偽隱匿所涉相關會計科目，係遞延至裁判確定時仍存在，經設算或扣除後，其裁判確定所屬當年度之獲利能力，不能符合上市規定條件者。
   15. 十五、為另一已上市(櫃)之公司持有股份逾其已發行股份總數或資本總額百分之七十以上者。但他上市(櫃)公司取得該上市公司股份並進行合併或股份轉換者，適用第四章之一相關終止上市程序規定。
   16. 十六、有前條第一項第十二款情事，且自停止買賣之次一營業日起，六個月內無法達成同條第二項第十二款情事者。
   17. 十七、金融機構經目的事業主管機關依法指派接管者。
   18. 十八、其他有終止有價證券上市必要之情事者。
2. 上市公司因有前條第一項第一款或第五款規定，致其有價證券經本公司停止買賣滿六個月仍未改善或前項第八款規定情事，經本公司公告其上市有價證券終止上市而尚未實施者，如符合下列各該款之規定，且無前項其他各款規定情事，並於實施日至少八個營業日前檢具相關事證向本公司提出申請者，本公司得公告免除其終止上市之實施，並報請主管機關備查：

   1. 一、因前條第一項第一款或第五款規定，致其有價證券經本公司停止買賣滿六個月仍未改善者，經達成前條第二項第一款或第五款之補正條件者。
   2. 二、因前項第八款規定公告終止上市後，其金融機構拒絕往來或存款不足而退票之紀錄，經達成第四十九條第二項第九款所列之補正程序，並檢附相關書件證明者。
3. 上市公司上市有價證券經公告終止上市後，於實施日前補正完竣而免除其實施者，以先前該上市公司未以相同事由，免除其有價證券終止上市實施者為限。
4. 依第一項第十七款規定之情事而終止上市買賣者，本公司於接獲主管機關接管通知時，即公告自次日起停止其上市有價證券之買賣十日，並於停止買賣期間屆滿前，公告自屆滿之次日起採變更交易方法及分盤集合競價方式進行交易二十日後，終止其上市有價證券之上市。
5. 上市公司依證券交易法第一百四十五條規定，申請終止其有價證券之上市，除依第四章之一規定進行併購者外，應依「上市公司申請有價證券終止上市處理程序」辦理。
6. 依第一項第十五款規定終止上市者，該已上市之母公司應承諾無限制收購該公司其餘在外流通之股票。

1. 第50-2條

1. 證券設資信託基金之存續期間屆滿或證券投資信託契約終止時，本公司得逕行公告其受益憑證終止上市。
2. 證券投資信託事業經理之封閉式基金有下列情事之一者，本公司得終止其受益憑證之上市買賣，並報請主管機關備查：

   1. 一、有證券投資信託基金管理辦法第七十九條第二項或第三項規定之情事。
   2. 二、經其受益人大會決議並報奉主管機關核准，或依證券投資信託契約規定更改為開放型者。
   3. 三、證券投資信託基金發行總額因開放申請贖回致低於新台幣捌億元者。
   4. 四、本公司基於其他原因對其受益憑證認為有終止上市買賣之必要者。
3. 證券投資信託事業經理之指數股票型基金有下列情事之一者，本公司得終止其受益憑證之上市買賣，並報請主管機關備查：

   1. 一、有證券投資信託基金管理辦法第七十九條第二項或第三項規定之情事。
   2. 二、有該上市受益憑證之證券投資信託契約所定契約終止之情事，經該證券投資信託事業向本公司申請終止上市者。
   3. 三、證券投資信託基金管理辦法第三十七條第四項所定之連結式指數股票型基金所連結之境外指數股票型基金經註冊地主管機關撤銷其核准或於其首次上市買賣之交易所終止上市，或連結式指數股票型基金連結境外指數股票型基金之許可經終止者。
   4. 四、本公司基於其他原因對其受益憑證認為有終止上市買賣之必要者。
4. 境外基金機構所募集與銷售之境外指數股票型基金有下列情事之一者，本公司得終止其受益憑證之上市買賣，並報請主管機關備查：

   1. 一、境外指數股票型基金經註冊地主管機關或我國主管機關撤銷其核准。
   2. 二、經我國主管機關核准終止該基金在國內募集及銷售。
   3. 三、境外指數股票型基金於其首次上市買賣之交易所終止上市。
   4. 四、基金淨資產價值低於基金信託契約、組織章程或公開說明書所定應終止契約或基金不再存續之金額。
   5. 五、其他依基金信託契約、組織章程或公開說明書所定基金終止事由成就，經境外基金機構委由總代理人向本公司申請終止其受益憑證之上市買賣。
   6. 六、本公司基於保護公益或投資人權益，認為有終止上市買賣之必要者。

1. 第50-3條

1. 第一上市公司有下列情事之一者，對其上市股票應由本公司依證券交易法第一百六十五條之一準用第一百四十七條規定停止其買賣，並報請主管機關備查：

   1. 一、未依規定期限辦理財務報告之公告申報者。
   2. 二、檢送之書表或資料，發現涉有不實之記載，經本公司要求解釋而逾期不為解釋者。
   3. 三、未在中華民國委任專業股務代理機構辦理股務事宜後，經本公司查明限期改善而未辦理者。
   4. 四、其依規定公告並申報之財務報告，有未依有關規定及中華民國、美國或國際財務會計原則編製，且情節重大，經通知更正或重編而逾期仍未更正或重編者；或其公告並申報之年度或半年度財務報告，經其簽證會計師出具無法表示意見或否定意見之查核報告或出具否定式或拒絕式之核閱報告者。
   5. 五、違反對上市外國公司重大訊息相關章則規定，個案情節重大，有停止有價證券買賣必要之情事者。
   6. 六、違反申請上市時出具之承諾。但修正章程、組織文件或重要財務業務文件內有關股東權益保護之重要事項者，不適用本款規定。
   7. 七、違反第四十九條之一第一項第七款規定，且三個月內無法達成同條第二項第七款情事者。
   8. 八、違反第四十九條之一第一項第八款規定，且自變更交易方法後之次一營業日起，三個月內無法達成同條第二項第八款所訂補正程序，並檢附相關書件證明者。
   9. 九、違反第四十九條之一第五項規定，且自變更交易方法後之次一營業日起，三個月內未修正章程、組織文件或重要財務業務文件者。
   10. 十、其他有停止上市股票買賣必要之情事者。
2. 第一上市公司因有前項各款規定情事之一，致其上市股票經停止買賣者，符合下列各該款之規定，且無前項其他各款規定情事，本公司得依證券交易法第一百六十五條之一準用第一百四十七條規定，公告恢復其上市股票之買賣，並報請主管機關備查：

   1. 一、因前項第一款規定停止買賣後，經依規定補行公告申報財務報告者。
   2. 二、因前項第二款規定停止買賣後，經依規定更正或依本公司要求解釋，且有實據者。
   3. 三、因前項第三款規定停止買賣後，經依規定改善且有實據者。
   4. 四、因前項第四款規定停止買賣後，經依本公司規定更正或重編其財務報告者；或經其會計師重新查核，並出具已無原無法表示意見、否定意見之查核報告或已無原否定式、拒絕式之核閱報告或無第四十九條之一第一項第三款所規定保留意見之查核報告或保留式之核閱報告者。
   5. 五、因前項第五款規定停止買賣後，經依對上市外國公司重大訊息相關章規定予以補正或改善者。
   6. 六、因前項第六款規定停止買賣後，經依規定予以補正或改善，符合出具之承諾者。
   7. 七、因前項第七款規定停止買賣後，經依規定予以補正或改善者。
   8. 八、因前項第八款規定停止買賣後，自停止買賣之次一營業日起，六個月內達成第四十九條之一第二項第八款所列之補正程序，經出示相關書件證明，表示業已補正者。
   9. 九、因前項第九款規定停止買賣後，經修正章程、組織文件或重要財務業務文件，已無損害股東權益之虞者。
   10. 十、因前項第十款規定停止買賣後，經依相關章則規定予以補正或改善者。
3. 第一上市公司有下列情事之一者，本公司對其上市股票，應依證券交易法第一百六十五條之一準用第一百四十四條規定終止其上市，並報請主管機關備查：

   1. 一、經註冊地國撤銷組織登記、予以解散者。
   2. 二、經註冊地國法院裁定宣告破產已確定者。
   3. 三、經註冊地國法院裁定准予重整確定或駁回重整之聲請確定者。
   4. 四、公司營業範圍有重大變更，本公司認為不宜繼續上市買賣者。
   5. 五、其上市股票經依第一項各款規定予以停止買賣，滿六個月後仍有第一項各款規定情事之一者。
   6. 六、依規定公告並申報之最近期合併財務報告顯示其淨值為負數者。補行公告並申報之合併財務報告顯示其淨值為負數者亦同。
   7. 七、證券交易法第一百五十六條規定情事，經主管機關命令停止全部有價證券買賣達三個月以上者。
   8. 八、重大違反上市契約規定者。
   9. 九、為另一已上市(櫃)之公司(含第一上市(櫃)公司)持有股份逾其已發行股份總數或資本總額百分之七十以上者。但他上市(櫃)公司取得該上市公司股份並進行合併或股份轉換者，適用第四章之一相關終止上市程序規定。
   10. 十、其他有終止有價證券上市必要之情事者。
4. 第一上市公司因有第一項第一款、第四款或第八款規定，致其上市股票經本公司停止買賣滿六個月仍未改善，經本公司公告其上市股票終止上市而尚未實施者，如符合下列各該款之規定，且無前項其他各款規定情事，並於實施日至少八個營業日前檢具相關事證向本公司提出申請者，本公司得公告免除其終止上市之實施，並報請主管機關備查：

   1. 一、因第一項第一款或第四款規定，致其上市股票經本公司停止買賣滿六個月仍未改善者，經檢送前未依期限檢送之定期財務報告或依規定更正或重編相關財務報告者。
   2. 二、因第一項第八款規定公告終止上市後，經達成第四十九條之一第二項第八款所列之補正程序，並檢附相關書件證明者。
5. 第一上市公司上市股票經公告終止上市後，於實施日前補正完竣而免除其實施者，以先前該上市公司未以相同事由，免除其上市股票終止上市實施者為限。
6. 第一上市公司申請終止其上市股票之上市，除依第四章之一規定進行併購者外，應準用「上市公司申請有價證券終止上市處理程序」辦理。
7. 第二上市公司於本公司上市之外國股票、臺灣存託憑證或外國債券有下列情事之一者，本公司得依證券交易法第一百六十五條之二準用第一百四十四條及第一百四十七條規定停止其買賣或終止其上市，並報請主管機關備查：

   1. 一、第二上市公司之上市股票、臺灣存託憑證所表彰之外國有價證券已自其上市證券交易市場停止買賣或終止上市者。
   2. 二、第二上市公司之上市股票、臺灣存託憑證所表彰之外國有價證券或外國債券，業經其發行人註冊地國法院依法為禁止轉讓之裁定者。
   3. 三、第二上市公司、存託機構或發行代理人違反政府法令，本公司章則及公告事項有關規定，或拒不繳交上市費，或不履行上市契約規定之義務者。
   4. 四、上市臺灣存託憑證連續三個月在外流通單位數少於一千萬個單位，且未依本公司函知日起三個月內辦理增加發行完竣者，得終止其上市。
   5. 五、分割、概括讓與或移轉對從屬公司之股權不符第五十三條之三十繼續上市標準者。
   6. 六、第二上市公司於本公司上市之股票或臺灣存託憑證逾其已發行股份總數之百分之五十者。
   7. 七、本公司基於其他足以影響市場秩序或投資人權益之原因，對第二上市公司之上市股票、臺灣存託憑證或外國債券認為有終止上市之必要者。
8. 外國發行人暨其存託機構或發行代理人因發行期滿，或依證券交易法第一百六十五條之二準用第一百四十五條規定，申請第二上市之上市股票、臺灣存託憑證或外國債券終止上市者，本公司得公告終止其上市，並報請主管機關備查。
9. 第二上市公司因有第七項各款規定情事之一，致其於本公司上市之外國股票或臺灣存託憑證停止買賣者，得於停止買賣原因消滅、補正或改善完竣，且無第七項其他各款規定情事，檢具相關事證向本公司提出申請，本公司得依證券交易法第一百六十五條之二準用第一百四十七條規定公告恢復其上市買賣，並報請主管機關備查。第二上市公司因有第七項各款規定情事之一，經本公司公告其於本公司上市之外國股票或臺灣存託憑證終止上市而尚未實施前，其終止上市原因已消滅、或補正改善完竣，且無第七項其他各款規定情事者，得於實施日至少八個營業日前檢具相關事證向本公司提出申請，本公司得公告免除其終止上市之實施，並報請主管機關備查。但以先前未以相同事由，免除其終止上市實施者為限。
10. 依第七項、第八項規定終止上市者，至少應由外國發行人及其獨立董事以外之全體董事承諾無限制收購其餘在外流通之股票、臺灣存託憑證，並應準用「上市公司申請有價證券終止上市處理程序」辦理。
11. 第二上市公司因有股價敏感資料待公布或發生重大事件等特殊原因，經第二上市公司主動申請或經上市外國股票、臺灣存託憑證所表彰之有價證券上市掛牌證券交易所或證券市場公告暫停其交易者，本公司得公告其上市外國股票、臺灣存託憑證暫停交易。第二上市公司主動申請或經上市外國股票、臺灣存託憑證所表彰之有價證券上市掛牌證券交易所或證券市場公告恢復其交易，且未有因暫停交易情事違反本公司重大訊息相關規定，且個案情節重大，有停止其上市外國股票、臺灣存託憑證買賣必要之情事者，本公司得公告恢復其交易。
12. 本公司依前項規定對第二上市公司之上市外國股票、臺灣存託憑證公告暫停交易或恢復交易，得先行公告後，復報請主管機關備查。

1. 第50-6條

1. 上市之受益證券或資產基礎證券之到期日屆滿時，本公司得逕行公告該受益證券或資產基礎證券終止上市。
2. 受託機構或特殊目的公司有下列情事之一者，本公司得停止其受益證券或資產基礎證券之買賣，並報請主管機關備查：

   1. 一、未依「金融資產證券化條例」第三十六、九十一及九十二條之規定辦理相關書表、帳簿之編製及申報公告。
   2. 二、受託機構有「金融資產券化條例」第四十七條規定辭任之情事。
   3. 三、本公司基於其他原因認為有停止買賣之必要者。
3. 因前項各款情事之一停止其受益證券或資產基礎證券買賣者，得於其原因消滅且無該項其他各款原因時，檢具相關證明書件，申請恢復交易，本公司得依證券交易法第一百四十七條規定公告恢復其買賣，並報請主管機關備查。
4. 受託機構或特殊目的公司有下列情事之一者，本公司得終止其受益證券或資產基礎證券之上市，並報請主管機關備查：

   1. 一、特殊目的信託契約終止或特殊目的公司到期日屆滿者。
   2. 二、受託機構或特殊目的公司，經目的事業主管機關依金融資產證券化條例第一0六條規定予以處分者。
   3. 三、特殊目的公司因有金融資產證券化條例第九十六條規定之情事者應予解散。
   4. 四、依本條第二項規定停止買賣逾六個月仍未改善者。
   5. 五、本公司基於其他原因認為有終止上市之必要者。

1. 第50-7條

1. 上市之不動產投資信託受益證券或不動產資產信託受益證券其存續期間屆滿時，本公司得逕行公告該受益證券終止上市。
2. 不動產證券化之受託機構有下列情事之一者，本公司得停止其不動產投資信託受益證券或不動產資產信託受益證券買賣，並報請主管機關備查：

   1. 一、未依「不動產證券化條例」第二十六條、第二十七條及第三十六條之規定辦理相關書表、帳簿之編製及申報公告。
   2. 二、不動產投資信託計畫或不動產資產信託計畫之變更，有嚴重影響受益人權益之虞。
   3. 三、有「受託機構募集或私募不動產投資信託或資產信託受益證券處理辦法」第六條第一項第一款至第三款規定之情事，且未依同條項第四款規定期限內改善者。
   4. 四、本公司基於其他原因認為有停止其買賣之必要者。
3. 不動產證券化之受託機構因前項各款情事之一，致停止其不動產投資信託受益證券或不動產資產信託受益證券買賣者，得於其原因消滅且無該項其他各款原因時，檢具相關證明書件，申請恢復買賣，本公司得依證券交易法第一百四十七條規定公告恢復其買賣，並報請主管機關備查。
4. 不動產證券化之受託機構有下列情事之一者，本公司得終止其不動產投資信託受益證券或不動產資產信託受益證券上市，並報請主管機關備查：

   1. 一、存續期間屆滿者；或經其受益人大會決議並報奉主管機關核准，或依不動產投資信託契約規定變更為開放式基金者。
   2. 二、不動產投資信託契約或不動產資產信託契約終止者。
   3. 三、經目的事業主管機關依「不動產證券化條例」第五十五條之規定命令其將信託財產移轉予新受託機構者。
   4. 四、依本條第二項規定停止買賣逾六個月仍未改善者。
   5. 五、本公司基於其他原因對其不動產投資信託受益證券或不動產資產信託受益證券認為有終止上市之必要者。

1. 第51條

1. 刪除

1. 第51-1條

1. 刪除

1. 第51-2條

1. 刪除

1. 第51-3條

1. 刪除

1. 第51-4條

1. 刪除

1. 第52條

1. 經本公司終止上市之有價證券，除另有規定外，本公司應於實施日四十日前公告之，並即通知櫃檯買賣中心及該上市公司得申請為管理股票。
2. 依第五十條之二、第五十條之六、第五十條之七、第五十三條之一、第五十三條之十一、第五十三條之三十一或第五十三條之三十二規定之情事而終止上市買賣者，本公司應於實施日五日前公告之。
3. 上市公司或證券投資信託事業經本公司通知其有價證券終止上市後，亦應於接獲本公司通知之日起二日內公告，並將公告報紙二份送本公司備查。
4. 但因債券發行期滿或其他特殊情形，經主管機關核准，得不受上開公告日期之限制。
5. 前項規定於受託機構經本公司通知其受益證券終止上市、特殊目的公司經本公司通知其資產基礎證券終止上市、或不動產證券化之受託機構經本公司通知其不動產投資信託受益證券或不動產資產信託受益證券終止上市、境外基金機構之總代理人經本公司通知其境外指數股票型基金受益憑證終止上市、外國發行人暨受其委託之存託機構經本公司通知其台灣存託憑證終止上市、第二上市公司經本公司通知其股票終止上市，及發行人經本公司通知其認購(售)權證終止上市者準用之。

1. 第52-1條

1. 上市有價證券經本公司停止買賣者，上市公司對於已繳付之有價證券上市費不得請求返還。經本公司終止上市者，由本公司依其當年度實際上市月數比例加以核算(不足整月者，照整月計算)，予以退還。
2. 前項規定於受託機構經本公司通知其受益證券終止上市，特殊目的公司經本公司通知其資產基礎證券終止上市，不動產證券化之受託機構經本公司通知其不動產投資信託受益證券或不動產資產信託受益證券終止上市，外國發行人暨受其委託之存託機構經本公司通知臺灣存託憑證終止上市，第二上市公司經本公司通知其股票終止上市，及發行人經本公司通知其認購(售)權證終止上市者準用之。

1. 第53條

1. 本公司依照規定或基於正當理由，得通知上市公司限期提供有關上市有價證券事項之資料。
2. 上市公司所送之任何財務業務報表或資料，本公司得以原件或摘要公開或陳列供公眾閱覽。
3. 前項所送之報表或資料如有虛偽不實，均由該上市公司負責。
4. 第四章之一上市公司併購

1. 第53-1條

1. 上市公司或第一上市公司與上市(櫃)公司、第一上市(櫃)公司或第二上市(櫃)公司合併，合併後之存續公司仍為上市公司或第一上市公司，消滅公司之有價證券應終止上市，存續之公司因合併而增發與已上市股票同種類之新股、新股權利證書，得自合併基準日起開始上市，但合併消滅公司之上市有價證券應於合併基準日(不含)前八個營業日起停止買賣，其並應於同基準日(不含)前至少三十個營業日，填妥申請書並檢具相關文件，向本公司提出終止上市申請。

1. 第53-2條

1. 上市公司以增發(含募集發行或私募)股份、得轉換或得認購股份之有價證券為對價合併未上市(櫃)公司，合併後之存續公司仍為上市公司者，除證券、金融或保險事業經目的事業主管機關專案核准外，該未上市(櫃)公司應符合下列各款條件：

   1. 一、被合併之未上市(櫃)公司本身之財務資料，且就合併與被合併公司之財務資料綜合核計，均符合本公司有價證券上市審查準則第四條所訂上市股票獲利能力條件者。但合併後存續公司最近一會計年度及最近期擬制性財務報告之每股淨值均高於原上市公司之每股淨值者，不在此限。符合上述但書規定者，如上市公司或被合併之未上市(櫃)公司自最近期財務報告資產負債表日之次日起迄向本公司申請日止，有增減資或配發股利等影響每股淨值之重大資本變動情事，則合併後存續公司之每股淨值並應高於原上市公司之每股淨值，且由簽證會計師出具覆核其設算調整後之意見書。
   2. 二、被合併之未上市(櫃)公司未有本公司有價證券上市審查準則第九條第一項第一、三、四、六、七、八、十二款規定情事之一者。
   3. 三、被合併之未上市(櫃)公司最近一會計年度之財務報告應經主管機關核准辦理公開發行公司財務報告查核簽證之會計師查核簽證，並簽發無保留意見之查核報告者。
2. 上市公司合併符合企業併購法所規定之外國公司者，該外國公司除係第一上市(櫃)公司或第二上市(櫃)公司外，應符合第五十三條之三第二款規定，且上市公司應另行檢送下列文件：

   1. 一、取得經濟部投資審議委員會核准對外投資之證明文件。
   2. 二、由中華民國會計師就中華民國與外國公司所屬國適用會計原則之差異，與其對財務報告之影響所表示之意見。
   3. 三、經主管機關核准辦理公開發行公司財務報告查核簽證之非原簽證會計師就上市公司合併外國公司時，其換股比例、價格等之合理性，暨合併之整體綜效表現，予以分析說明之書面報告。

1. 第53-3條

1. 第一上市公司依註冊地國法令以增發新股、得轉換或得認購股份之有價證券為對價合併他公司，合併後存續公司仍為第一上市公司者，第一上市公司除應檢送第五十三條之二第二項第二、三款所定文件外，該他公司應符合下列各款條件：
   1. 一、該他公司如係國內未上市櫃公司者，應符合第五十三條之二第一項各款之條件。
   2. 二、該他公司如係第一上市(櫃)公司及第二上市(櫃)公司以外之外國公司者，應符合下列各目條件：

      1. (一)被合併公司及合併與被合併公司之財務資料綜合核計，均符合本公司有價證券上市審查準則第二十八條之一第一項第四款規定。
      2. (二)未有本公司有價證券上市審查準則第二十八條之八第一、三、四及五款所訂不宜上市之情事，且無內部控制制度迄未有效執行，情節重大之情事。
      3. (三)最近一會計年度之財務報告應經主管機關核准辦理公開發行公司財務報告查核簽證之會計師查核簽證，並簽發無保留意見之查核報告者。

1. 第53-4條

1. 上市公司因合併而增發之新股，如係與已上市股票不同種類者，則應符合本公司有價證券上市審查準則第十四條第二項規定條件。

1. 第53-5條

1. 上市公司、第一上市公司進行第五十三條之一至第五十三條之三合併案時，存續之上市公司、第一上市公司應填妥申請書並檢附相關文件(附件)，經本公司審查核可後，函復該公司同意合併之意見書，並載明「本同意函僅供申請公司向主管機關申報合併增資發行新股案之用；倘該等案件未能申報生效，本同意函失其效力」。消滅之上市公司、第一上市公司，其上市契約之終止應提請本公司董事會核議通過。
2. 前項上市公司、第一上市公司有價證券上市契約之終止，本公司應報請主管機關備查。

1. 第53-6條

1. 上市公司或第一上市公司依第五十三條之二或第五十三條之三規定合併，且該次合併增發(含募集發行或私募)之普通股或海外存託憑證占上市公司或第一上市公司已發行及預計發行股份總數百分之十以上者，消滅公司之董事、監察人及持股超過已發行股份總額百分之十之股東，就其所持有因合併而增發(含募集發行或私募)之普通股或海外存託憑證，應依下列規定提交集中保管或出具書面承諾不予兌回或轉讓。但合併其持有已發行股份百分之九十以上之從屬公司者，不在此限。

   1. 一、其係持有因合併而募集發行之普通股者，應將所持有因合併而募集發行普通股之全部，且總計不低於因合併而募集發行普通股股份總額依本公司有價證券上市審查準則第十條第二項規定方式所計算之股數，提交經主管機關核准設立之證券集中保管事業辦理集中保管，如有不足者，應協調其他持有因合併而募集發行普通股之股東補足。提交集中保管之股票，自上市買賣開始日起屆滿六個月後始得領回二分之一；其餘股票部分，自上市買賣開始日起屆滿一年後始得全數領回。
   2. 二、其係持有因合併而私募之普通股者，應出具書面承諾於一定期間內不予轉讓，該書面承諾尚應載明：「台灣證券交易所股份有限公司得隨時派員抽查本人持有之因合併而私募之普通股，是否確實遵守承諾未予轉讓。於承諾限制轉讓之期間已屆滿，而本人持有之因合併而增發之股份仍屬私募普通股者，本人仍將遵守證券交易法第四十三條之八所訂轉讓限制之規定」。上開承諾限制轉讓之私募普通股總計比率及限制轉讓期間比照前款規定辦理。
   3. 三、其係持有合併增資所發行海外存託憑證者，應出具書面，承諾其持有之海外存託憑證，於一定期間內不予兌回或轉讓，並由合併存續公司於與保管機構簽定之契約中納入限制兌回之規範。限制兌回或轉讓之海外存託憑證總計比率及限制之期間比照第一款辦理。
2. 上市公司或第一上市公司合併其持有已發行股份百分之五十以上之從屬公司者，得不適用前項應提交集中保管股票之總計比率規定。

1. 第53-7條

1. 上市公司、第一上市公司與他未上市(櫃)公司合併而消滅者，該上市公司、第一上市公司至遲應於合併基準日前三十個營業日檢具相關書件向本公司申請，經本公司審查符合相關規定並提請董事會核議通過後，其有價證券自停止過戶日(不含)前二個營業日起停止買賣並自合併基準日終止上市。本公司並應將原上市公司、第一上市公司有價證券上市契約之終止，報請主管機關備查。

1. 第53-8條

1. 上市公司與他未上市公司進行合併而上市公司消滅時，存續或新設之未上市公司於合併基準日後一年內，符合下列各款規定情事者，得向本公司申請上市：

   1. 一、申請上市時最近期經會計師查核或核閱之財務報告之營業收入及可辨認資產至少百分之八十以上係來自被合併之上市公司之原營業項目及資產，且其負債金額不得逾總資產金額之三分之二。
   2. 二、資本額：符合本公司有價證券上市審查準則第四條第一項第二款之規定者。
   3. 三、獲利能力：存續之未上市公司之最近期財務資料經設算後符合本公司有價證券上市審查準則第四條第一項第三款之規定者。但合併後存續公司最近期經會計師查核或核閱之財務報告之每股淨值高於消滅之上市公司合併基準日前最近期經會計師查核或核閱之財務報告之每股淨值者，不在此限。
   4. 四、股權分散：符合本公司有價證券上市審查準則第四條第一項第四款之規定者。
   5. 五、消滅之上市公司合併基準日前無第四十九、五十及五十條之一所訂情事之一且合併基準日前最近期及最近一會計年度經會計師查核或核閱之財務報告之每股淨值均達新台幣十元以上。
   6. 六、財務報告：最近期財務報告應經會計師查核或核閱，並簽發無保留意見之查核或核閱報告者。但出具無保留意見以外之查核報告，而未有影響財務報告允當表達之情事者，不在此限。
   7. 七、符合本公司有價證券上市審查準則第十八條及第十九條且未有同準則第九條第一項第一、三、四、六、八、九及十二款規定情事之一者。
2. 前項申請上市案經檢查所送申請文件齊全暨經經理部門審查已符規定，並提請本公司董事會核議通過後公告上市，並報請主管機關備查。存續之未上市公司並應於有價證券掛牌前依本公司有價證券上市審查準則第十條暨第十一條辦理股票集中保管暨上市前之公開銷售。

1. 第53-9條

1. 上市公司依企業併購法第二十七條概括承受、公司法第一百八十五條第一項第三款或其他法律規定受讓未上市(櫃)公司之股份、營業或資產，並以股份或得轉換或得認購股份之有價證券作為對價者，如達下列標準之一，該未上市(櫃)公司除應符合第五十三條之二第一項各款條件
2. 外，該未上市(櫃)公司及其董事、監察人及持股超過已發行股份總額百分之十之股東，持有上市公司該項增資發行(含募集發行或私募)之普通股或海外存託憑證者，亦應依第五十三條之六之規定提交集中保管，或出具書面承諾於一定期間內不予兌回或轉讓：

   1. 一、未上市(櫃)公司因被收購所取得股份或得轉換或得認購股份之有價證券之入帳金額，占其淨資產帳面價值百分之七十以上，或上市公司為收購所支付股份或得轉換或得認購股份之有價證券占其已發行及預計發行股份總數百分之十以上者。
   2. 二、未上市(櫃)公司其股東被收購之股份總數占其已發行股份總數百分之七十以上者。
   3. 三、未上市(櫃)公司分割予上市公司之部門之營業收入或營業利益或淨資產帳面價值，占其全部營業收入或營業利益或淨資產帳面價值百分之七十以上，或占上市公司擬制性財務報表全部營業收入或營業利益或淨資產帳面價值百分之十以上者。
3. 前項被收購之公司如係第一上市(櫃)公司或第二上市(櫃)公司以外之外國公司者，準用第五十三條之二第二項規定。
4. 第一上市公司依註冊地法令受讓他公司之股份、營業或資產，並以股份或得轉換或得認購股份之有價證券作為對價者，如達第一項各款標準之一，該他公司應符合第五十三條之三各款之規定。
5. 上市公司、第一上市公司依本條進行收購時，應填妥申請書並檢附相關文件(附件)，經本公司審查核可後，函復該公司同意收購之意見書，並載明「本同意函僅供申請公司向主管機關申報收購增資發行新股案之用；倘該等案件未能申報生效，本同意函失其效力」。

1. 第53-10條

1. 上市公司依企業併購法第二十七條概括讓與、公司法第一百八十五條第一項第二款或其他法律讓與營業或財產，應於讓與基準日前至少三十個營業日向本公司申請，經本公司檢視其所送各項書件齊全暨由經理部門審查無下列各款標準之一者，得繼續上市：

   1. 一、最近二個會計年度未包括讓與之營業或財產之經會計師查核之擬制性財務報表所示之擬制性營業收入或營業利益，均較其同期財務報表所示之營業收入(含停業部門)或營業利益(含停業部門)衰退達百分之五十以上。
   2. 二、最近二個會計年度未包括讓與之營業或財產之經會計師查核之擬制性財務報表所顯示之擬制性營業損失，均較其同期財務報表所示之營業損失(含停業部門)為大者。
2. 上市公司依前項規定設立投資控股公司，且該投資控股公司符合本公司投資控股公司申請股票上市審查準則第四條第一項第一、二、四、五、七、八及九款之規定，並百分之百持有受讓公司之股份者，應依第四十五條規定，向本公司為上市有價證券內容變更之申請。但其營業範圍之變更無第五十條之一第一項第五款規定之適用。

1. 第53-11條

1. 單一上市公司依企業併購法第三十一條規定轉換股份予他新設或已上市、第一上市之既存公司，並成為該新設或已上市、第一上市之既存公司百分之百持股之子公司者，該新設或已上市、第一上市之既存公司之有價證券自完成股票或新股上市程序後上市買賣，原上市公司之有價證券於股份轉換基準日終止上市。

1. 第53-12條

1. 前條規定於單一或數家股份有限公司轉換股份予他新設或已上市、第一上市既存公司，亦適用之。但若有未上市(櫃)公司併同轉換者，則該等未上市(櫃)公司之營業收入或營業利益不得逾該新設或已上市、第一上市既存公司最近一年度擬制轉換後合併財務報表營業收入或營業利益百分之五十，且該等未上市(櫃)之股份有限公司應符合下列各款之規定：

   1. 一、其獲利能力符合本公司有價證券上市審查準則第四條第一項第三款所定之標準。
   2. 二、未有本公司有價證券上市審查準則第九條第一項第一、三、四、六、七、八、十二款所定情事之一者。
   3. 三、其最近一會計年度之財務報告應經主管機關核准辦理公開發行公司財務報告查核簽證之會計師查核簽證，並簽發無保留意見之查核報告。
2. 參與轉換之公司如係第一上市(櫃)公司或第二上市(櫃)公司以外之外國公司者，準用第五十三條之二第二項規定。

1. 第53-13條

1. 上市公司依第五十三條之十一或第五十三條之十二規定以股份轉換方式成立投資控股公司者，該投資控股公司應符合本公司投資控股公司申請股票上市審查準則第四條第一項第一、二、四、五、七、八及九款之規定，始得上市。

1. 第53-14條

1. 股份有限公司有第五十三條之十一至第五十三條之十三規定之情事者，應由預計所轉換股份占新設或已上市之既存公司預計發行股份比例最高之公司代表各該公司向本公司辦理下列各款事項，經本公司審查符合規定並提請董事會核議通過後，其原上市有價證券應自停止過戶開始日(不含)前二個營業日起停止買賣，並自股份轉換基準日終止上市。但單一或數家上市(櫃)公司股份轉換予一新設公司成立投資控股公司者，該投資控股公司之有價證券得自股份轉換基準日起上市買賣，惟其原上市有價證券應於股份轉換基準日(不含)前八個營業日起停止買賣：

   1. 一、至遲於股份轉換基準日(不含)前三十個營業日，填妥「股份受讓之新設公司或上市公司之股票上市申請書」，並備齊所載明之附件，向本公司提出申請。
   2. 二、填妥「停止過戶申報書」，由本公司逕向市場為各該公司參與股份轉換之上市公司停止股東名簿記載變更之公告。
2. 前項新設公司有價證券上市契約及原上市公司有價證券上市契約之終止，本公司應報請主管機關備查。

1. 第53-15條

1. 公司辦理第五十三條之十一至第五十三條之十三案件時，經本公司審查核可後，函復該公司同意股份轉換之意見書，並載明「本同意函僅供申請公司向主管機關申報股份轉換增資發行新股案之用；倘該等案件未能申報生效，本同意函失其效力」。但就單一或數家上市(櫃)公司股份轉換予一新設公司成立投資控股公司之案件，經本公司審查核可後，逕行報請主管機關備查。

1. 第53-16條

1. 依第五十三條之十一至第五十三條之十三規定轉換股份之公司，若於轉換前屬上市(櫃)公司者，其董事、監察人及大股東於初次上市(櫃)時已依規定提交股票集中保管之部分應於轉換後延續集保至期限屆滿為止；若於轉換前屬未上市(櫃)公司且預計所轉換股份總數占該股份受讓公司已發行及預計發行股份總數百分之十以上者，則該未上市(櫃)公司之董事、監察人及大股東仍應將其所持有股份受讓公司之股票集中保管依第五十三條之六規定辦理。

1. 第53-17條

1. 上市公司或其與他公司依企業併購法第三十一條規定轉換股份予他未上市之既存公司，並成為該既存公司百分之百持股之子公司者，該等上市公司至遲應於股份轉換基準日前三十個營業日檢具相關書件向本公司申請，經本公司審查符合規定並提請董事會核議通過後，其有價證券自停止過戶開始日(不含)前二個營業日起停止買賣並自股份轉換基準日終止上市。本公司並應將原上市公司有價證券上市契約之終止，報請主管機關備查。

1. 第53-18條

1. 前條股份受讓之未上市之既存公司，倘其最近一年度擬制轉換後合併財務報表營業收入或營業利益逾百分之五十係來自參與股份轉換之上市公司且符合第五十三條之二第一項各款規定者，其有價證券得經本公司檢視其所送各項書件齊全暨由經理部門審查符合規定並提請本公司董事會核議通過後上市買賣，並報請主管機關備查。該公司並應於其有價證券掛牌前依本公司有價證券上市審查準則第十條規定辦理股票集中保管。
2. 前項有未上市(櫃)公司併同轉換者，該等未上市(櫃)公司亦應符合第五十三條之二第一項各款之規定。

1. 第53-19條

1. 上市公司依法進行分割，其上市有價證券如欲繼續上市買賣，或分割後受讓前開部門營業之既存公司或新設公司(以下簡稱分割受讓公司)之有價證券欲上市買賣者，均應依本條規定辦理，並完成公司分割及上市作業之相關程序。
2. 前項規定於單一上市公司同時分割為數家分割受讓公司，或數家上市公司同時分割予單一分割受讓公司者，亦適用之。
3. 上市公司有第一、二項情事，應於分割基準日前至少三十個營業日向本公司申請，經本公司檢視其所送各項書件齊全暨由經理部門審查無下列各款標準之一者，得繼續上市：

   1. 一、最近二個會計年度未包括分割部門財務數據且經會計師查核之擬制性財務報表所示之擬制性營業收入(含停業部門)或營業利益(含停業部門)，均較其同期財務報表所示之營業收入或營業利益衰退達百分之五十以上者。
   2. 二、最近二個會計年度未包括分割部門財務數據且經會計師查核之擬制性財務報表所顯示之擬制性營業損失(含停業部門)，均較其同期財務報表所示之營業損失為大者。
4. 上市公司有第一、二項情事經申請繼續上市時，應出具獨立專家就該次分割之換股比例、收購價格合理性及對上市公司股東權益影響之意見書。
5. 上市公司有第一、二項情事，除有下列情形外，應併案申辦分割及減資換發有價證券作業，其上市有價證券應自停止過戶日前第二個營業日起停止買賣迄停止過戶期間屆滿為止，期間並已依據第四十五條暨「上市公司有價證券換發作業程序」一、二、三等規定完成換發有價證券作業：

   1. 一、上市公司分割但未進行減資，無須換發新股者。
   2. 二、上市公司分割後未涉及股東名簿之確定，或停止過戶基準日前後股東權益並無差異，無須停止融資融券及融券強制回補者。

1. 第53-20條

1. 上市公司因進行第五十三條之十九第一、二項之分割而成立投資控股公司，該被分割上市公司於符合本公司「投資控股公司申請股票上市審查準則」第四條第一項第一、二、四、五、七、八及九款之規定，得繼續上市，不適用前條第三項之規定。

1. 第53-21條

1. 上市公司因進行第五十三條之十九第一、二項之分割而辦理減資，由受讓其營業之新設公司以所受讓營業為對價發行新股，並全數依比例給予被分割上市公司原股東，該分割受讓新設公司符合下列各款條件，得同意其有價證券上市買賣，但不得再同時適用本公司有價證券上市審查準則第五條、第六條、第六條之一較低資本額、獲利能力等相關條件：

   1. 一、資本額：申請時最近期編製之擬制性財務報表所顯示之股本，符合本公司有價證券上市審查準則第四條第一項第二款之規定。
   2. 二、獲利能力：依據編製之擬制性財務報表顯示，符合本公司有價證券上市審查準則第四條第一項第三款規定。
   3. 三、未有本公司有價證券上市審查準則第九條第一項第一、三、四、六、八、九、十一、十二款規定情事之一者。
   4. 四、最近一年度編製之擬制性財務報表，應經主管機關核准辦理公開發行公司財務報告查核簽證之會計師查核簽證，並簽發無保留意見之查核報告。
   5. 五、依據本公司有價證券上市審查準則第十條或第十條之一，暨第十一條辦理股票集中保管暨上市前之公開銷售。
2. 被分割上市公司進行分割時，其有價證券上市或合併上櫃期間計算已屆滿三年者，該分割受讓新設公司得於分割變更登記完成日起一年內，依規定程序檢具相關書件向本公司提出上市之申請，經本公司檢查所送申請文件齊全，由經理部門審查已符合規定，並提請本公司董事會核議通過後公告上市，並報請主管機關備查。

1. 第53-22條

1. 上市公司進行第五十三條之十九第一、二項之分割未辦理減資或僅辦理部分減資者，該分割受讓新設公司於向本公司申請上市時，應符合下列各款條件：

   1. 一、設立年限：依被分割公司財務資料所顯示被分割部門之成立時間，符合本公司有價證券上市審查準則第四條第一項第一款之規定。
   2. 二、資本額：申請時最近期編製之擬制性財務報表所顯示之股本，符合本公司有價證券上市審查準則第四條第一項第二款之規定。
   3. 三、獲利能力：依據編製之擬制性財務報表顯示，符合本公司有價證券上市審查準則第四條第一項第三款規定。
   4. 四、股權分散：符合本公司有價證券上市審查準則第四條第一項第四款之規定。
   5. 五、未有本公司有價證券上市審查準則第九條第一項第一、三、四、六、八、九、十一、十二款規定情事之一者及同準則第十八、十九條所列不宜上市之情形。
   6. 六、最近一年度編製之擬制性財務報表，應經主管機關核准辦理公開發行公司財務報告查核簽證之會計師查核簽證，並簽發無保留意見之查核報告。
   7. 七、依據本公司有價證券上市審查準則第十條或第十條之一，暨第十一條辦理股票集中保管暨上市前之公開銷售。
2. 前項第一款所定之設立年限，如係由一家以上之上市公司，於同一基準日分割讓與單一受讓公司者，應以所讓與營業之營業收入或營業利益，占受讓公司營業收入或營業利益百分之五十以上，且占其本身營業收入或可辨認資產百分之十以上之上市公司，作為計算設立年限之基準。如該被分割之獨立營運部門係一個以上，得選擇以設立年限較長者為準。
3. 被分割上市公司進行分割時，其有價證券上市或合併上櫃期間計算已屆滿三年者，該分割受讓新設公司得於分割變更登記完成日起一年內，依規定程序檢具相關書件向本公司提出上市之申請，其上市申請案件之審查作業適用本公司審查有價證券上市作業程序。

1. 第53-23條

1. 上市公司進行第五十三條之十九第一、二項之分割，分割受讓公司係既存公司，而其所受讓單一上市公司之營業收入或營業利益，占其擬制性合併財務報表之營業收入或營業利益百分之五十以上，且占該被分割公司營業收入或可辨認資產百分之十以上者，該分割受讓既存公司於向本公司申請上市時，應符合前條第一項各款條件。
2. 前項既存公司之擬制性財務報表應與其所受讓之上市公司一個或一個以上獨立營運部門，合併編製之。
3. 分割受讓公司之設立年限及申請上市之程序，準用前條第二項及第三項之規定。

1. 第53-24條

1. 分割受讓公司未能依前三條規定向本公司提出上市申請者，於符合下列各款規定，經本公司經理部門審查已符合規定並經董事會核議後公告上市，並報請主管機關備查。

   1. 一、提出上市申請時，尚未逾分割變更登記完成日起三年。
   2. 二、被分割上市公司於分割前一營業日市值達新臺幣二百億元或經會計師查核(核閱)之最近期財務報表股東權益達新臺幣一百億元以上。
   3. 三、分割受讓公司經會計師查核(核閱)之最近期財務報表股東權益達新臺幣五十億元以上。
   4. 四、分割受讓公司符合第五十三條之二十二第一項各款條件者。
2. 前項分割受讓公司不適用本公司有價證券上市審查準則第二條之一第一項，應先申請其股票登錄為興櫃股票櫃檯買賣屆滿六個月內之規定。
3. 分割受讓公司應依本公司有價證券上市審查準則第十條或第十條之一，暨第十一條辦理股票集中保管暨上市前之公開銷售。但得以公司已募集發行之股票辦理承銷。

1. 第53-25條

1. 上市公司因進行第五十三條之二十二、第五十三條之二十三之分割所取得分割受讓公司發行之新股，於其分割變更登記完成日起一年內，出售或放棄現金增資之股權，累計達因分割所取得股權之百分之二十以上者，應經股東會決議。
2. 前項決議應依本公司所定期限，於本公司指定之網際網路資訊申報系統申報，申報內容應揭露出售對象及交易價格；或現金增資發行價格及放棄現金增資之決定方式暨合理性說明等相關資訊。

1. 第53-26條

1. 分割受讓公司之上市申請案件，經本公司予以退件者，申請公司自本公司退件通知發函之日起二十日內，得以原退件理由有誤，檢具相關資料向本公司提出申復。本公司於受理申請公司之申復案件後，應依下列各款規定辦理：
   1. 一、依第五十三條之二十一或第五十三條之二十四上市申請案之申復案件，應由經理部門審查原退件理由是否有誤暨有無期後之其他不宜上市情事。
   2. 二、依第五十三條之二十二條或第五十三條之二十三條上市申請案之申復案件，適用本公司有價證券上市作業程序第二十七項第三至七款之規定。

1. 第53-27條

1. 分割受讓公司未於第五十三條之二十一至第五十三條之二十四所定期限內，依規定程序檢具相關書件向本公司提出上市申請者，得另依據本公司有價證券上市審查準則之相關規定辦理，但有關設立年限之採計，得分別準用第五十三條之二十二第一項第一款、或第二項之規定。

1. 第53-28條

1. 上市公司自其分割受讓公司之有價證券，依第五十三條之二十一、第五十三條之二十二或第五十三條之二十三規定，或證券櫃檯買賣中心業務規則第十六條之三規定上市(櫃)買賣日起二年內，其再經分割之受讓公司，不得依第五十三條之二十一至第五十三條之二十三規定申請有價證券之上市。
2. 上櫃公司進行分割，其分割受讓公司申請上市者，依本公司「有價證券上市審查準則」及「審查有價證券上市作業程序」之相關規定辦理。

1. 第53-29條

1. 上市公司進行分割後，如欲申請其有價證券終止上市，或該公司因分割全部營業或財產而歸於消滅者，本公司對其上市有價證券應依證券交易法第一四四條規定終止其有價證券上市，並報請主管機關備查。

1. 第53-30條

1. 第一上市公司或第二上市公司依註冊地或上市地國法令移轉對從屬公司之股權致其最近一會計年度合併財務報表所顯示之營業收入或營業利益減少百分之二十五以上、進行分割或概括讓與者，應於股權移轉生效日、分割基準日或營業讓與基準日生效日前至少三十個營業日向本公司申請，經本公司檢視其所送各項書件齊全暨由經理部門審查無下列各款標準之一，得繼續上市：
   1. 一、最近二個會計年度未包括移轉出資產(營運部門或股權投資)之經會計師查核之擬制性合併財務報表所顯示之營業收入或營業利益，均較其同期財務報表所示之營業收入或營業利益衰退達百分之五十以上者。
   2. 二、最近二個會計年度未包括移轉出資產(營運部門或股權投資)之經會計師查核之擬制性合併財務報表所顯示之營業損失，均較其同期財務報表所示之營業損失為大者。

1. 第53-31條

1. 單一上市公司依金融控股公司法第廿九條規定轉換為金融控股公司者，該金融控股公司之有價證券自股份轉換基準日起上市買賣，該原上市公司之有價證券於同日終止上市。
2. 前項規定於數家上市(櫃)公司轉換為單一金融控股公司，且其中至少有一家以上為上市公司者，亦適用之。但如有未上市(櫃)公司與其他上市(櫃)公司一併轉換者，該等未上市(櫃)公司應符合下列各款條件：

   1. 一、未有本公司有價證券上市審查準則第九條第一項第一、三、四、六、八、十二款規定情事之一者。
   2. 二、其最近一會計年度之財務報告應經主管機關核准辦理公開發行公司財務報告查核簽證之會計師查核簽證，並簽發無保留意見之查核報告。

1. 第53-32條

1. 單一或數家股份有限公司依金融控股公司法第二十九條規定轉換股份予已上市之金融控股公司者，該金融控股公司應填妥相關書件，依第五十三條之三十三規定之程序向本公司提出申請，其上市有價證券於股份轉換基準日終止上市，並由其所轉換成之金融控股公司股份於同日上市。
2. 但參與股份轉換之股份有限公司係屬未上市(櫃)公司者，該(等)公司應符合第五十三條之三十一第二項之規定。

1. 第53-33條

1. 上市公司有前二條規定之情事，經由預計所轉換股份占金融控股公司預計發行股份比例最高之上市公司，代表各該公司依下列規定向本公司洽辦各該款事項者，經本公司審查符合規定並提請董事會核議通過後其原上市有價證券應於股份轉換基準日(不含)前八個營業日起停止買賣：

   1. 一、於股份轉換基準日(不含)前至少十五個營業日，填妥「上市公司轉換金融控股公司股票上市申請書」，並備齊所載明之附件，向本公司提出申請。
   2. 二、於依前款規定申請日(含)前，填妥「停止過戶申報書」，由本公司逕向市場為各該參與轉換為金融控股公司之上市公司停止股東名簿記載變更之公告。
2. 前項金融控股公司有價證券上市契約及原上市公司有價證券上市契約之終止，本公司應報請主管機關備查。

1. 第53-34條

1. 參與轉換之股份有限公司有第五十三條之三十一或第五十三條之三十二之情事者，若於轉換前屬上市(櫃)公司，則其董事、監察人及大股東應依第五十三條之十六規定辦理股票集中保管。但因股份轉換致有金融控股公司法第三十一條第二項之情事者，不在此限。

1. 第53-35條

1. 轉換後成立之金融控股公司符合「本公司初次申請有價證券上市用之公開說明書應行記載事項準則」第十三條規定要件者，及以單一上市公司或數家上市(櫃)公司轉換為金融控股公司者，其公開說明書之編製，得以簡式為之。

1. 第53-36條

1. 上市公司依金融控股公司法第廿四條所規定營業讓與方式設立之金融控股公司，並由該金融控股公司百分之百持有被讓與公司之股份者，應依第四十五條規定檢具相關書件，向本公司為上市有價證券內容變更之申請。但其營業範圍之變更於第五十條之一第一項第五款之規定，不適用之。

1. 第55條

1. 有價證券在本公司市場之買賣，採電腦自動交易，但本公司認為必要時，得採其他方式。
2. 債券、受益憑證、存託憑證、認購(售)權證、轉換公司債、債券換股權利證書、公司債、附認股權有價證券及外國股票之買賣辦法，由本公司另訂之。
3. 依金融資產證券化條例發行之受益證券、資產基礎證券，或依不動產證券化條例發行之不動產資產信託受益證券，如為債權型態者，在本公司市場上市之交易方式準用前項公司債之買賣辦法辦理。

1. 第58-3條

1. 買賣申報之競價方式，一律為集合競價，其成交價格依下列原則決定：

   1. 一、滿足最大成交量成交，高於決定價格之買進申報與低於決定價格之賣出申報須全部滿足。
   2. 二、決定價格之買進申報與賣出申報至少一方須全部滿足。
   3. 三、合乎前二款原則之價位有二個以上時，採接近當市最近一次成交價格之價位，如當市尚無成交價格者，採接近當市開盤競價基準之價位。
2. 所稱當市開盤競價基準，依下列原則決定：

   1. 一、前一日收盤價格。
   2. 二、如無前一日收盤價格，依下列原則決定：

      1. (一)前一日收盤時最高買進申報價格高於前一日開盤競價基準，則為該最高買進申報價格。
      2. (二)前一日收盤時最低賣出申報價格低於前一日開盤競價基準，則為該最低賣出申報價格。
      3. (三)上述情形不成立時，則為該前一日開盤競價基準。
   3. 三、如係初次上市、除權除息交易等價格調整，或停止買賣後恢復交易者，採第五十九條、第五十九條之一、第六十七條或第六十七條之一或其他規章所定參考基準依第六十二條規定辦理後之價格。
3. 有價證券當市第一次撮合成交之價格為其開盤價格，開市(即交易時間開始)前輸入而未成交之買賣申報，仍依原電腦隨機排列順序繼續撮合；至收市(即交易時間結束)前一段時間彙集其所有買賣申報而撮合成交之價格為收盤價格，如未成交時，則以當市最後一次成交之價格為收盤價格。
4. 有價證券自當市第一次撮合成交至收市前一段時間之時段內，如每次撮合前經試算成交價格漲跌超逾前一次成交價格一定幅度時，本公司立即對當次撮合延緩一段時間，並繼續接受其買賣申報之輸入、取消及變更，俟延緩撮合時間終了後依序撮合成交。但初次上市普通股採無升降幅度限制期間，及依本公司章則規定施以延長撮合間隔時間之有價證券，及當市開盤競價基準低於一定價格者，不在此限。
5. 有價證券收市前一分鐘，如任一次與其前一次之試算成交價格漲跌超逾百分之三點五時(如無前一次試算成交價，則以最近一次成交價為準，如仍無最近一次成交價，則以開盤競價基準為準)，該有價證券暫緩收市撮合，於一時三十一分起至一時三十三分繼續接受其買賣申報之輸入、取消及變更，俟一時三十三分依序撮合成交。但依本公司章則規定施以延長撮合間隔時間之有價證券、當市開盤競價基準低於一元之有價證券、認購(售)權證及分離後認股權憑證，不在此限。

1. 第58-6條

1. 上市有價證券暫停交易或恢復交易之始期，以本公司電腦執行時間為準。
2. 上市有價證券暫停交易期間內，本公司停止接受買賣之申報，但證券商得就暫停交易前尚未成交之買賣申報申請撤銷或減少申報數量。
3. 上市有價證券自市場交易時間開始前三十分鐘起至交易時間結束前一段時間內恢復交易時，於接受買賣申報後一段時間之首次撮合採集合競價。

1. 第67條

1. 股票之買賣，於上市公司依公司法第一百六十五條第二項規定分派股息及紅利或其他利益之基準日而停止變更股東名簿記載日(即停止過戶之日)以後辦理交割者，應為除息或除權交易，但員工紅利轉增資情形不適用本條規定。
2. 除息交易開始日升降幅度之計算，以前一日收盤價格減除股息及紅利金額為計算之基準。
3. 除權交易開始日升降幅度之計算，依下列方式處理之：

   1. 一、遇上市公司盈餘或資本公積轉增資時，除權交易開始日升降幅度之計算，以前一日收盤價格減除權利價值後為計算之基準。
   2. 二、遇上市公司現金增資發行新股時，除權交易開始日升降幅度之計算，依下列方式之一處理之：

      1. (一)現金增資每股發行價格較除權交易開始日之前一日收盤價格為低時，除權交易開始日升降幅度之計算，漲幅以前一日收盤價格為計算之基準，跌幅以前一日收盤價格減除現金增資發行新股權利價值後為計算之基準。
      2. (二)現金增資每股發行價格較除權交易開始日之前一日收盤價格為高時，除權交易開始日升降幅度之計算，漲幅以前一日收盤價格減除現金增資發行新股權利價值後為計算之基準，跌幅以前一日收盤價格為計算之基準。
   3. 三、遇上市公司同時辦理盈餘或資本公積轉增資及現金增資發行新股時，除權交易開始日升降幅度之計算，依下列方式之一處理之：

      1. (一)現金增資每股發行價格較除權交易開始日之前一日收盤價格減除盈餘或資本公積轉增資權利價值後之金額為低時，除權交易開始日升降幅度之計算，漲幅以前一日收盤價格減除盈餘或資本公積轉增資權利價值後為計算之基準，跌幅以前一日收盤價格減除盈餘或資本公積轉增資及現金增資發行新股權利價值後為計算之基準。
      2. (二)現金增資每股發行價格較除權交易開始日之前一日收盤價格減除盈餘或資本公積轉增資權利價值後之金額為高時，除權交易開始日升降幅度之計算，漲幅以前一日收盤價格減除盈餘或資本公積轉增資及現金增資發行新股權利價格後為計算之基準，跌幅以前一日收盤價格減除盈餘或資本公積轉增資權利價值後為計算之基準。
   4. 四、遇前述各款均無法適用時，除權交易開始日升降幅度之計算，由本公司視當時情況，另訂之。
4. 前項權利價值由本公司計算之。
5. 除息、除權交易開始日如無前一日收盤價格，則第二、三項計算各基準所使用之收盤價格，以第五十八條之三第二項第二款之原則所決定價格替代。
6. 得為融資融券之有價證券，其除息、除權之處理，應依證券商辦理有價證券買賣融資融券業務操作辦法或證券金融事業融資融券業務操作辦法之規定辦理。

1. 第70條

1. 買賣股票數量不足一交易單位者為零股交易，其買賣辦法由本公司另訂報請主管機關核定後實施。
2. 本公司得指定證券自營商兼營某種股票零股之交易，並予公告，其變更時亦同。
3. 證券自營商對前項之指定不得拒絕。

1. 第75條

1. 證券經紀商受託買賣有價證券，應依下列規定辦理之：
   1. 一、證券經紀商於受理開戶時，應先與委託人訂立受託契約，認定以本公司章程、營業細則、公告、通函、證券商業同業公會規約及證券經紀商受託契約準則等為契約之一部，載明開戶日期及下列事項：

      1. (一)委託人為自然人：姓名、性別、年齡、職業、地址、電話號碼、身分證統一編號；若有代理人者，代理人姓名與身分證統一編號。
      2. (二)委託人為法人：法人名稱、地址、統一編號、電話、代表人、被授權人。
   2. 二、委託人為無行為能力人、限制行為能力人或受輔助宣告之人，應由其法定代理人、監護人或輔助人在受託契約上簽章並註明其親屬關係，委託買賣、申購有價證券及交割事宜之業務憑證均由法定代理人、監護人或輔助人簽章。
   3. 三、委託人為法人者，應由法人及其代表人在受託契約上簽章，並出具授權書。委託買賣有價證券與交割事宜之業務憑證由其被授權人簽章。
   4. 四、證券商之董事、監察人及受僱人，除為委託人之法定代理人或監護人者外，不得代理他人開戶、委託買賣或申購有價證券或辦理交割相關手續。
   5. 五、委託人或其法定代理人或被授權人於簽訂受託契約時，應留存本人或其法定代理人或被授權人印鑑卡或簽名樣式卡，憑同式印鑑或簽名當面委託買賣、申購有價證券或辦理交割相關手續；委託人或其法定代理人委由代理人辦理上開事項時應憑同式印鑑或簽名為之。
   6. 六、委託人或其法定代理人委由代理人代理委託買賣、申購有價證券或辦理交割相關手續，應出具授權書為之，並得留存代理人印鑑卡或簽名樣式卡憑以辦理。
   7. 七、委託人款券均採帳簿劃撥交割，並簽具同意書者，得免辦理交割單據(非當面委託之委託書、買賣報告書等)之簽章，惟於交割前，證券商應將受託買賣相關資料通知委託人，並留存確認紀錄；委託人依法令規章得以匯撥(匯款)方式收受或交付價金者，得免辦理交割單據(非當面委託之委託書、買賣報告書等)之簽章，惟於交割前，證券商應將受託買賣相關資料通知委託人及代為款券交割之保管機構，並留存確認紀錄。
   8. 八、證券經紀商不得以電腦設定群組方式受託買賣有價證券，委託書與委託紀錄應記載事項依主管機關之「證券經紀商受託買賣有價證券製作委託書買賣報告書及對帳單應行記載事項準則」第四條、第十二條規定，並應依下列規定製作：

      1. (一)非電子式交易型態

         1. 1.當面委託：委託人或其代理人或被授權人當面委託買賣有價證券者，應填寫委託書並簽章。
         2. 2.電話、書信、電報或其他經本公司同意之方式委託：委託人或其代理人或被授權人以上開方式委託買賣有價證券，應由受託證券經紀商之受託買賣人員以書面或電子方式填具委託書；除電話委託外，應將函電或相關文件附於委託書後。證券經紀商以電子方式填具委託書者，如能執行受託買賣分層負責暨確認該筆委託歸屬之受託買賣人員，得免逐一列印委託書，惟應使用無法修改與消除之電子媒體儲存。
      2. (二)電子式交易型態指委託人以語音、網際網路、專線、封閉式專屬網路及其他經本公司同意之電子式委託買賣方式，證券經紀商應依下列規定辦理：

         1. 1.以電子式交易型態委託者，證券經紀商得免製作、代填委託書。
         2. 2.以網際網路委託者，另應記錄其網路位址(IP)及電子簽章；以語音委託者，應配合電信機構開放顯示發話端號碼之功能，記錄其來電號碼。
      3. (三)證券經紀商受理非電子式交易型態之委託買賣且採電子方式填具委託書，或受理電子式交易型態之委託買賣，應依時序別列印買賣委託紀錄，並於收市後由受託買賣人員簽章。但買賣委託紀錄儲存作業符合下列規定者，得免列印及簽章：

         1. 1.使用無法修改與消除之電子儲存媒體，並於成交當日製作完成。
         2. 2.建立完整目錄及管理程序。
         3. 3.專人管理負責，並可隨時將電子媒體資料轉換成書面格式。
   9. 九、證券經紀商與委託人間之有價證券買賣委託及回報方式應依下列規定辦理：

      1. (一)非電子式交易型態其成交回報得採電子郵件、電話、傳真、簡訊、語音或網頁程式。
      2. (二)電子式交易型態除語音委託外，其買賣委託、委託回報及成交回報等電子文件之傳輸，應使用憑證機構所簽發之電子簽章簽署，憑以辨識及確認，但有下列情形者不在此限：

         1. 1.委託回報及成交回報採電話、傳真、簡訊、語音或網頁程式者。
         2. 2.符合本公司「證券經紀商辦理電子式專屬線路下單(DIRECTMARKET ACCESS)作業要點」豁免條件者。
   10. 十、第八款委託書應依委託先後順序編號，其格式及應行記載事項，依主管機關之規定。若買賣有爭議時，應保留至爭議消除為止，若無爭議則依下列規定保存：

       1. (一)未成交者，一週後自行銷毀；惟以書面方式填具委託書者，應加蓋未成交戳記。
       2. (二)已成交者，若無爭議應併同其他業務憑證保存五年。

1. 第75-1條

1. 證券經紀商受理開戶，應依下列規定辦理：

   1. 一、委託人為自然人者，除下列情形外，應親持身分證正本辦理開戶並當場簽章。

      1. (一)委託人為無行為能力人、限制行為能力人或受輔助宣告之人，應由法定代理人、監護人或輔助人親持本人及委託人之身分證正本辦理開戶並當場簽章，如委託人尚未領取身分證時，得以戶籍謄本或戶口名簿代之；監護人或輔助人並應檢附其為監護人或輔助人之證明文件。
      2. (二)委託人為法人派駐國外工作者，得委託代理人親持代理人及委託人之身分證正本，檢具經我國駐外機關或委託機構認證之授權書及派遣法人出具之派駐國外工作證明文件辦理開戶。
      3. (三)刪除二委託人為法人者，由被授權人檢附法人登記證明文件影本、稅捐機構發給之設立扣繳單位編配統一編號通知單影本(若屬營利事業得免檢附上開通知單影本)、授權書暨法人代表人及被授權人身分證影本辦理；證券經紀商並應以函證方式確認係屬授權開戶。
   2. 三、委託人委由保管機構代為開戶或出具由保管機構代辦交割證明者，得免函證確認係屬授權開戶。
   3. 四、委託人為非法人團體者，應以其負責人之個人名義開戶，將團體名稱併列於戶名內，並由其負責人檢附主管機關登記證照(或核准成立、備案或其他登錄證明之文件)影本、稅捐機構發給之設立扣繳單位編配統一編號通知單影本(如係免扣繳所得稅者，須另附「所得稅免扣繳證明」乙份)及負責人身分證影本辦理；開戶時應一併開立證券集中保管劃撥帳戶，並將其有價證券送存，惟該帳戶僅得委託賣出，不得委託買入，且證券經紀商於接受其賣出時，應先收足有價證券，始得辦理賣出申報。
   4. 五、證券經紀商除因特殊情況並註明原因者，得將特定帳號予以空號處理外，應依開戶順序編列開戶帳號，但對於非當年度(曆年制)註銷之空號得依序填補使用之。
2. 證券經紀商對於新開戶之委託人應就其填寫事項詳與核對有無錯誤遺漏，且非俟完成開戶手續及前項第二款之函證確認程序，並將開戶資料及帳號鍵入本公司電腦檔案，不得接受委託買賣或申購有價證券。

1. 第75-3條

1. 證券經紀商受理信託財產之受託人申請開戶時，其帳戶名稱應以能表彰為信託專戶，並檢具下列規定之文件辦理。

   1. 一、受託人為信託業者：

      1. (一)信託業之法人登記證明文件影本及稅捐機構發給之扣繳單位統一編號配號通知單影本。
      2. (二)授權書與法人代表人及被授權人之身分證影本。
      3. (三)委託人為自然人者，其身分證影本；為法人者，其法人登記證明文件影本。
      4. (四)信託簡式約款契約書。
   2. 二、受託人為非信託業者：

      1. (一)委託人與受託人為自然人者，其身分證影本；為法人者，其法人登記證明文件影本並加具授權書與法人代表人及被授權人之身分證影本。
      2. (二)稅捐機構發給之扣繳單位統一編號配號通知單影本。
      3. (三)信託契約書影本。
2. 前項交易帳戶屬公益信託者，應另檢附目的事業主管機關核准文件影本。
3. 證券經紀商應就信託專戶開戶相關文件詳予核對，且俟完成開戶手續，並將開戶資料，輸入本公司電腦檔案，始得接受委託買賣有價證券。

1. 第75-4條

1. 證券商總分公司得以自己名義各開立二個綜合交易帳戶，分別接受本國委託人及外國委託人(含華僑及外國人)買賣有價證券。但大陸地區委託人不得使用綜合交易帳戶。
2. 委託人於開立證券買賣帳戶後方可使用綜合交易帳戶，該綜合交易帳戶可參與本公司之普通交易(指本公司營業細則第三條所定交易時間之交易)、盤後定價交易、零股交易及以成交日後第二營業日交割之鉅額買賣，並得依本公司有價證券借貸辦法規定委託證券商辦理有價證券借貸交易後，透過綜合交易帳戶進行交易。委託人依規定可進行信用交易者，得透過綜合交易帳戶進行信用交易。
3. 委託人如有委託受任人進行交易及為成交價格、數量之分配者，應出具授權書，並載明成交價格、數量分配及相關授權事項。但境外華僑及外國人、國內基金或同一集團所屬單位委託相同之受任人者，得免出具授權書而由該受任人出具聲明書，載明所轄委託人之身分編號或統一編號、名稱等相關資料。本公司得視業務需要，請證券商提供前開相關授權證明文件。

1. 第77-4條

1. 境內華僑及外國人投資國內有價證券，應檢具相關文件委託證券經紀商向本公司辦理登記，取得身分編號並檢附下列文件向證券經紀商辦理開戶買賣有價證券。

   1. 一、華僑及外國自然人：護照及華僑身分證明書(或外僑居留證)。
   2. 二、外國機構投資人：經濟部認許證、公司登記證明文件及負責人身分證(或外僑居留證或護照)。
2. 境外華僑及外國人應由指定國內代理人或代表人向本公司辦理登記，取得身分編號並檢附國內代理人或代表人之國民身分證、居留證影本或公司登記(或變更登記後)之證明文件影本(如同一國內代理人或代表人之上開文件內容相同，且已交由證券經紀商留存建檔者，得免予再行檢附)向證券經紀商辦理開戶買賣有價證券。
3. 本條所稱國內代理人為經行政院金融監督管理委員會銀行局核准得以經營保管業務之銀行與受理開戶證券經紀商均具網路認證機制者，得以電子化方式傳輸開戶文件辦理開戶。
4. 華僑及外國人辦理登記時，如有「華僑及外國人投資證券管理辦法」第十一條規定之情事，本公司即不予登記，已登記者，即註銷其登記，並通知已辦理開戶之證券經紀商不得受託買進。證券經紀商應於該帳戶自行了結帳上餘額後予以註銷，並將結案情形通報本公司。
5. 本條登記作業並依本公司報奉主管機關核准之「華僑及外國人與大陸地區投資人申請投資國內有價證券或從事國內期貨交易登記作業要點」辦理。

1. 第77-5條

1. 上市(櫃)及興櫃股票公司依證券交易法第二十八條之二第一項第一款、第二十八條之三及公司法第一百六十七條之一、第一百六十七條之二、第二百三十五條、第二百六十七條規定核給有價證券與海外外籍員工者，其海外子公司或分公司為海外外籍員工處理其所受讓、認購或配發之有價證券，向本公司辦理「海外外籍員工集合投資專戶」之登記作業，除比照境外外國機構投資人規定檢具所需登記文件外，另應檢具下列各款文件，且留存其國內代理人處備查：

   1. 一、該上市(櫃)及興櫃股票公司之海外子公司或分公司切結確實取得海外外籍員工授權之切結書正本。
   2. 二、該上市(櫃)及興櫃股票公司經主管機關核准或申報生效發行新股或員工認股權憑證或買回其股份之證明文件影本。
   3. 三、該上市(櫃)及興櫃股票公司董事會通過當次依公司法第一百六十七條之一或證券交易法第二十八條之二第一項第一款買回其股份轉讓予員工、依公司法第一百六十七條之二或證券交易法第二十八條之三發行員工認股權憑證或依公司法第二百三十五條第二項、二百四十條第四項、二百六十七條發行新股之議事錄影本。
2. 上市(櫃)及興櫃股票公司海外子公司或分公司之國內代理人向證券經紀商辦理開戶時，除前條開戶文件外，並應檢具前項各款文件辦理開戶，該帳戶僅限於賣出該等員工因行使認購有價證券權利及因讓受與配發取得之股票，不得從事其他證券買賣交易。
3. 第一上市(櫃)及興櫃之外國發行人為其海外外籍員工處理依註冊地國法令取得之有價證券者，向本公司辦理「海外外籍員工集合投資專戶」之登記作業，除比照境外外國機構投資人規定檢具所需登記文件外，另應檢具下列各款文件，且留存其國內代理人處備查：

   1. 一、第一上市(櫃)及興櫃之外國發行人切結確實取得海外外籍員工授權之切結書正本。
   2. 二、第一上市(櫃)及興櫃之外國發行人向主管機關申報生效發行新股或員工認股權憑證之證明文件影本。
   3. 三、經本公司核准第一上市或經櫃檯買賣中心核准第一上櫃、興櫃之同意函影本。
4. 第一上市(櫃)及興櫃外國發行人之國內代理人向證券經紀商辦理開戶時，除前條開戶文件外，並應檢具前項各款文件辦理開戶，該帳戶僅限於賣出該等員工依註冊地國法令並經我國同意或核准取得之有價證券，不得從事其他證券買賣交易。
5. 本條登記作業準用前條第三、四、五項規定。

1. 第82-1條

1. 證券經紀商受託賣出未曾轉讓之記名有價證券時，若委託人非其所有權人，於交割時，應依本公司訂定之「證券經紀商受託賣出非委託人所有有價證券申報處理作業要點」規定辦理。前段所稱所有權人，除另有規定外，不得為華僑及外國人與大陸地區投資人。
2. 證券經紀商受託賣出已轉讓並向發行公司辦理過戶登記之記名有價證券，且符合下列各款條件之一者，準用前項規定辦理：

   1. 一、違約投資人於結案並辦理領回之有價證券。
   2. 二、繼承、贈與取得之有價證券。
   3. 三、八十六年十一月前承銷取得之有價證券。
   4. 四、證券金融公司或自辦融資融券證券商，因有價證券價格下跌低於維持率後處分投資人以現券抵繳之擔保品。
   5. 五、銀行業者處分客戶以現券設質之有價證券。
   6. 六、經由法院判決確定取得之有價證券。
   7. 七、其他報經本公司同意之事項。
3. 證券經紀商依本條規定受託賣出有價證券時，應確認委託數量不超過委託人交存現券數量。

1. 第83條

1. 證券經紀商因受託買賣關係所收受或交付委託人之有價證券或價金，均應有詳實之紀錄及收付憑證。
2. 前項收付憑證包括預收款券收據、證券交付清單及買賣報告書，其格式及應行記載事項依主管機關之規定；金融機構兼營證券經紀商設有存款專戶可資查對者，得免用買賣報告書。
3. 第一項收受或交付委託人之有價證券或價金，證券經紀商應透過委託人開設之有價證券集中保管帳戶及在證券經紀商指定之金融機構開立之存款帳戶以劃撥方式辦理。但下列各款不在此限。

   1. 一、證券投資信託基金、行政院國家發展基金投資之創業投資事業、保險業、境外華僑及外國人與大陸地區投資人及將所持有海外公司債轉換成股票或海外存託憑證兌回原有價證券之華僑及外國人於保管機構(保管銀行)設有存款帳戶者，得以匯撥(匯款)方式收受或交付價金。
   2. 二、信託業具有集保參加人身分者，其所管理之集合性質信託資金專戶，得以匯撥(匯款)方式收受或交付價金。
   3. 三、海外存託憑證存託機構於受託兌回賣出持股時，得透過其保管銀行之存款帳戶，以匯撥(匯款)方式收受價金。
   4. 四、委任人全權委託證券投資顧問事業或證券投資信託事業買賣有價證券者，得於保管機構開設存款帳戶以匯撥(匯款)方式收受或交付價金。同一委任人之不同全權委託投資帳戶，於辦理買賣交割時，不得相互辦理款券撥轉。
   5. 五、國內銀行及保險公司，如其取得中華信用評等公司評級twA-等級以上，或經主管機關核准或認可之信用評等機構評級與中華信用評等公司之twA-同等級以上之資格條件者，於上開評等之有效期間內，得以匯撥(匯款)方式收受或交付價金。
   6. 六、政府機關依法令規定透過各該機關之存款帳戶辦理證券買賣款項交割作業者，得以匯撥(匯款)方式收受或交付價金。
4. 證券經紀商因受託買賣關係所收之有價證券，應依主管機關核定之保管有價證券作業辦法及暫時留存有價證券管理辦法之規定辦理。
5. 前項暫時留存有價證券管理辦法由本公司另行訂定報奉主管機關核定後施行。

1. 第91條

1. 委託人不如期履行交割義務，即為違約，證券經紀商應依本公司「證券經紀商申報委託人遲延交割及違約案件處理作業要點」規定申報違約，並同時通知委託人。
2. 委託人為境外華僑及外國人與大陸地區投資人，經依第八十二條第二項規定申報遲延交割在案者，若未依規定完成交割且非屬錯帳，即為違約，證券經紀商應依前項規定辦理。
3. 委託人送存交割之證券，於劃撥交割作業時間內或於劃撥交割作業完成後，送經發行機構(或其證券過戶機構)驗證為偽(變)造，亦為違約，證券經紀商應即函報本公司，同時副知委託人。另委託人若非證券所有人時，應將證券所有人之資料一併函報本公司。
4. 前項委託人違約案件符合下列情形之一者，證券經紀商應即檢附佐證資料，函報撤銷違約申報：

   1. 一、委託人送存非其本人所有之證券，於劃撥交割作業時間內，經證券經紀商或證券集中保管事業送驗屬偽(變)造，委託人於證券經紀商向本公司辦理補正手續後一週內，再交付無瑕疵證券者。
   2. 二、委託人送存非其本人所有之證券，於劃撥交割作業完成後，經證券集中保管事業送驗屬偽(變)造，自證券經紀商接獲證券集中保管事業通知之當日轉知委託人後一週內，再交付無瑕疵證券者。
5. 證券經紀商依第一項、第二項規定承受之證券或價款，至遲應於委託人違約之次一營業日，在本公司市場委託他證券經紀商予以處理；處理後應即依「證券經紀商申報委託人遲延交割及違約案件處理作業要點」規定辦理申報並通知委託人。但同一帳戶、同一種類、同數量之有價證券得為相互抵繳處理。
6. 證券經紀商依第三項申報委託人違約，至遲應於函報之次一營業日，自本公司市場買回處理。但屬第四項限期得撤銷之違約案件，證券經紀商得於期限屆滿之次一營業日為買回處理。
7. 證券經紀商依第一項、第二項所受之證券，屬同一違約期間之合計張數達該標的證券已發行股數百分之五以上且達該標的證券申報違約前二十交易日之日平均量以上之情事者，證券經紀商得採下列方式擇一處理：

   1. 一、於確定委託人違約之次一營業日開始連續三個營業日，如無法全部反向處理完畢，經與委託人雙方達成協議或通知委託人，證券經紀商得視市場狀況，依協議或通知內容，於一百八十天內予以反向處理完畢，並將協議或通知之情事函報本公司備查。
   2. 二、證券經紀商與委託人協議訂定價格以為計算損益依據者，應將雙方達成協議之協議書函報本公司備查。
8. 本公司依據第一項、第二項、第三項證券經紀商之申報，即行轉知各證券經紀商，各證券經紀商應按照第七十六條第三項規定辦理。
9. 本公司依據證券經紀商申報違約案件經轉知各證券經紀商後，如發生委託人之權益損失或其他糾紛時，應統由申報違約之證券經紀商負其全責。
10. 證券經紀商因不可歸責於己之事由，未及時依第五項、第六項及第七項為處理者，應製作處理紀錄併同相關憑證留存備查。

1. 第113條

1. 證券商及證券金融事業不得違背交割義務。
2. 證券商違背前項規定時，本公司除依證券交易法第一百五十三條指定他證券商代為交付外，並留置其應收之款券。但違約證券商得委託受指定證券商就其已實際交付之款券部分，於依第三項所定抵銷計算前，代為領取等值之留置款券。
3. 受指定證券商應就違約證券商各結算期未交付之款券與其受留置之款券為抵銷之計算，其餘額經與本公司對帳無誤後，由其自次一營業日起開始在本公司市場代為賣出或補進了結，如無法賣出或補進了結時，本公司得通知受指定證券商依第七十四條之規定，以拍賣、議價、標購或其他交易方法行之。但採拍賣或標購時，得不受相關辦法所訂申請數量、價格、公告期間及成交數量之限制。
4. 依前項以拍賣、議價、標購或其他交易方法為了結處理之底價，由本公司按照最近一營業日市場收盤價格加減百分之十定之。
5. 違約證券商對於前項底價，不得提出異議。
6. 依第三項了結處理後，其所發生價格上之差額及一切費用，均由違約證券商負擔。
7. 證券金融事業違背交割義務時，由本公司專案報請主管機關處理。