法規資訊

1. 第7條 (募集)

1. 本法所稱募集，謂發起人於公司成立前或發行公司於發行前，對非特定人公開招募有價證券之行為。
2. 本法所稱私募，謂已依本法發行股票之公司依第四十三條之六第一項及第二項規定，對特定人招募有價證券之行為。

1. 第20條 (證券交易虛詐之禁止與損害賠償責任)

1. 有價證券之募集、發行、私募或買賣，不得有虛偽、詐欺或其他足致他人誤信之行為。
2. 發行人申報或公告之財務報告及其他有關業務文件，其內容不得有虛偽或隱匿之情事。
3. 違反前二項規定者，對於該有價證券之善意取得人或出賣人因而所受之損害，應負賠償之責。
4. 委託證券經紀商以行紀名義買入或賣出之人，視為前項之取得人或出賣人。

1. 第22條 (有價證券募集、發行之審核)

1. 有價證券之募集與發行，除政府債券或經財政部核定之其他有價證券外，非經主管機關核准或向主管機關申報生效後，不得為之；其處理準則，由主管機關定之。
2. 已依本法發行股票之公司，於依公司法之規定發行新股時，除依第四十三條之六第一項及第二項規定辦理者外，仍應依前項之規定辦理。
3. 第一項規定於出售所持有之公司股票、公司債券或其價款繳納憑證、表明其權利之證書或新股認購權利證書、新股權利證書，而對非特定人公開招募者，準用之。

1. 第22-1條 (增資發行新股)

1. 已依本法發行股票之公司，於增資發行新股時，主管機關得規定其股權分散標準。
2. 公開發行股票公司股務處理準則，由主管機關定之。

1. 第22-2條 (董事、監察人等股票之轉讓方式)

1. 已依本法發行股票公司之董事、監察人、經理人或持有公司股份超過股份總額百分之十之股東，其股票之轉讓，應依左列方式之一為之：

   1. 一、經主管機關核准或自申報主管機關生效日後，向非特定人為之。
   2. 二、依主管機關所定持有期間及每一交易日得轉讓數量比例，於向主管機關申報之日起三日後，在集中交易市場或證券商營業處所為之。但每一交易日轉讓股數未超過一萬股者，免予申報。
   3. 三、於向主管機關申報之日起三日內，向符合主管機關所定條件之特定人為之。
2. 經由前項第三款受讓之股票，受讓人在一年內欲轉讓其股票，仍須依前項各款所列方式之一為之。
3. 第一項之人持有之股票，包括其配偶、未成年子女及利用他人名義持有者。

1. 第23條 (新股認購權利證書轉讓期限)

1. 新股認購權利證書之轉讓，應於原股東認購新股限期前為之。

1. 第24條 (股份發行之擬制)

1. 公司依本法發行新股者，其以前未依本法發行之股份，視為已依本法發行。

1. 第25條 (公開發行股票公司持股及股票設質情形之申報、公告)

1. 公開發行股票之公司於登記後，應即將其董事、監察人、經理人及持有股份超過股份總額百分之十之股東，所持有之本公司股票種類及股數，向主管機關申報並公告之。
2. 前項股票持有人，應於每月五日以前將上月份持有股數變動之情形，向公司申報，公司應於每月十五日以前，彙總向主管機關申報。必要時，主管機關得命令其公告之。
3. 第二十二條之二第三項之規定，於計算前二項持有股數準用之。
4. 第一項之股票經設定質權者，出質人應即通知公司；公司應於其質權設定後五日內，將其出質情形，向主管機關申報並公告之。

1. 第25-1條 (公開發行股票公司使用委託書之限制、管理)

1. 公開發行股票公司出席股東會使用委託書應予限制、取締或管理；其規則由主管機關定之。
2. 使用委託書違反前項所定規則者，其代理之表決權不予計算。

1. 第26條 (公開發行公司董監持記名股成數之訂定、記明)

1. 凡依本法公開募集及發行有價證券之公司，其全體董事及監察人二者所持有記名股票之股份總額，各不得少於公司已發行股份總額一定之成數。
2. 前項董事、監察人股權成數及查核實施規則，由主管機關以命令定之。

1. 第26-1條 (召集股東會應列舉主要內容之情形)

1. 已依本法發行有價證券之公司召集股東會時，關於公司法第二百零九條第一項、第二百四十條第一項及第二百四十一條第一項之決議事項，應在召集事由中列舉並說明其主要內容，不得以臨時動議提出。

1. 第26-2條 (對小額記名股票股東會之通知期間)

1. 已依本法發行股票之公司，對於持有記名股票未滿一千股股東，其股東常會之召集通知得於開會三十日前；股東臨時會之召集通知得於開會十五日前，以公告方式為之。

1. 第27條 (股票最低或最高金額之訂定)

1. 主管機關對於公開發行之股票，得規定其每股之最低或最高金額。但規定前已准發行者，得仍照原金額；其增資發行之新股，亦同。
2. 公司更改其每股發行價格，應向主管機關申報。

1. 第28條 (公眾投資事業之先行公開招募與小額優先認股權)

1. 公司經營之事業，以由公眾投資為適當者，得由財政部事先以命令規定發起人認足股份數額之一定限度。其在限度以外之股份，應先行公開招募；招募不足時，由發起人認足之，並得規定一定小額認股者之優先認股權。
2. 公司成立後發行新股時，準用前項之規定。但以公積或其他準備轉作資本者，不在此限。

1. 第28-1條 (提撥發行新股總額之一定比例公開發行)

1. 股票未在證券交易所上市或未於證券商營業處所買賣之公開發行股票公司，其股權分散未達主管機關依第二十二條之一第一項所定標準者，於現金發行新股時，除主管機關認為無須或不適宜對外公開發行者外，應提撥發行新股總額之一定比率，對外公開發行，不受公司法第二百六十七條第三項關於原股東儘先分認規定之限制。
2. 股票已在證券交易所上市或於證券商營業處所買賣之公開發行股票公司，於現金發行新股時，主管機關得規定提撥發行新股總額之一定比率，以時價向外公開發行，不受公司法第二百六十七條第三項關於原股東儘先分認規定之限制。
3. 前二項提撥比率定為發行新股總額之百分之十。但股東會另有較高比率之決議者，從其決議。
4. 依第一項或第二項規定提撥向外公開發行時，同次發行由公司員工承購或原有股東認購之價格，應與向外公開發行之價格相同。

1. 第28-2條

1. 股票已在證券交易所上市或於證券商營業處所買賣之公司，有左列情事之一者，得經董事會三分之二以上董事之出席及出席董事超過二分之一同意，於有價證券集中交易市場或證券商營業處所或依第四十三條之一第二項規定買回其股份，不受公司法第一百六十七條第一項規定之限制：

   1. 一、轉讓股份予員工。
   2. 二、配合附認股權公司債、附認股權特別股、可轉換公司債、可轉換特別股或認股權憑證之發行，作為股權轉換之用。
   3. 三、為維護公司信用及股東權益所必要而買回，並辦理銷除股份者。
2. 前項公司買回股份之數量比例，不得超過該公司已發行股份總數百分之十；收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現之資本公積之金額。
3. 公司依第一項規定買回其股份之程序、價格、數量、方式、轉讓方法及應申報公告事項，由主管機關以命令定之。
4. 公司依第一項規定買回之股份，除第三款部分應於買回之日起六個月內辦理變更登記外，應於買回之日起三年內將其轉讓；逾期未轉讓者，視為公司未發行股份，並應辦理變更登記。
5. 公司依第一項規定買回之股份，不得質押；於未轉讓前，不得享有股東權利。
6. 公司於有價證券集中交易市場或證券商營業處所買回其股份者，該公司其依公司法第三百六十九條之一規定之關係企業或董事、監察人、經理人之本人及其配偶、未成年子女或利用他人名義所持有之股份，於該公司買回之期間內不得賣出。
7. 第一項董事會之決議及執行情形，應於最近一次之股東會報告；其因故未買回股份者，亦同。

1. 第28-3條

1. 募集、發行認股權憑證、附認股權特別股或附認股權公司債之公開發行公司，於認股權人依公司所定認股辦法行使認股權時，有核給股份之義務，不受公司法第一百五十六條第六項價格應歸一律與第二百六十七條第一項、第二項及第三項員工、原股東儘先分認規定之限制。
2. 前項依公司所定認股辦法之可認購股份數額，應先於公司章程中載明，不受公司法第二百七十八條第一項及第二項規定之限制。

1. 第28-4條

1. 已依本法發行股票之公司，募集與發行有擔保公司債、轉換公司債或附認股權公司債，其發行總額，除經主管機關徵詢目的事業中央主管機關同意者外，不得逾全部資產減去全部負債餘額之百分之二百，不受公司法第二百四十七條規定之限制。

1. 第29條 (擬制有擔保公司債)

1. 公司債之發行如由金融機構擔任保證人者，得視為有擔保之發行。

1. 第30條 (公司申請募集、發行證券之加具公開說明書與其記載)

1. 公司募集、發行有價證券，於申請審核時，除依公司法所規定記載事項外，應另行加具公開說明書。
2. 前項公開說明書，其應記載之事項，由主管機關以命令定之。

1. 第31條 (向認股入或應募人交付公開說明書之義務與責任)

1. 募集有價證券，應先向認股人或應募人交付公開說明書。
2. 違反前項之規定者，對於善意之相對人因而所受之損害，應負賠償責任。

1. 第32條 (公開說明書虛偽、欠缺應與公司連帶賠償之人)

1. 前條之公開說明書，其應記載之主要內容有虛偽或隱匿之情事者，左列各款之人，對於善意之相對人，因而所受之損害，應就其所應負責部分與公司負連帶賠償責任：

   1. 一、發行人及其負責人。
   2. 二、發行人之職員，曾在公開說明書上簽章，以證實其所載內容之全部或一部者。
   3. 三、該有價證券之證券承銷商。
   4. 四、會計師、律師、工程師或其他專門職業或技術人員，曾在公開說明書上簽章，以證實其所載內容之全部或一部，或陳述意見者。
2. 前項第一款至第三款之人，除發行人外，對於未經前項第四款之人簽證部分，如能證明已盡相當之注意，並有正當理由確信其主要內容無虛偽、隱匿情事或對於簽證之意見有正當理由確信其為真實者，免負賠償責任；前項第四款之人，如能證明已經合理調查，並有正當理由確信其簽證或意見為真實者，亦同。

1. 第33條 (股款或債款之繳納)

1. 認股人或應募人繳納股款或債款，應將款項連同認股書或應募書向代收款項之機構繳納之；代收機構收款後，應向各該繳款人交付經由發行人簽章之股款或債款之繳納憑證。
2. 前項繳納憑證及其存根，應由代收機構簽章，並將存根交還發行人。
3. 已依本法發行有價證券之公司發行新股時，如依公司法第二百七十三條公告之股款繳納期限在一個月以上者，認股人逾期不繳納股款，即喪失其權利，不適用公司法第二百六十六條第三項準用同法第一百四十二條之規定。

1. 第34條 (股票、債券之交付與證券繳款憑證轉讓期限)

1. 發行人應於依公司法得發行股票或公司債券之日起三十日內，對認股人或應募人憑前條之繳納憑證，交付股票或公司債券，並應於交付前公告之。
2. 公司股款、債款繳納憑證之轉讓，應於前項規定之限期內為之。

1. 第35條 (股票、債券發行之簽證)

1. 公司發行股票或公司債券應經簽證，其簽證規則，由主管機關定之。

1. 第36條 (公司年終財務報告之申報公告及簽證)

1. 已依本法發行有價證券之公司，應於每營業年度終了後四個月內公告並向主管機關申報，經會計師查核簽證、董事會通過及監察人承認之年度財務報告。其除經主管機關核准者外，並依左列規定辦理：

   1. 一、於每半營業年度終了後二個月內，公告並申報經會計師查核簽證、董事會通過及監察人承認之財務報告。
   2. 二、於每營業年度第一季及第三季終了後一個月內，公告並申報經會計師核閱之財務報告。
   3. 三、於每月十日以前，公告並申報上月份營運情形。
2. 前項公司有左列情事之一者，應於事實發生之日起二日內公告並向主管機關申報：

   1. 一、股東常會承認之年度財務報告與公告並向主管機關申報之年度財務報告不一致者。
   2. 二、發生對股東權益或證券價格有重大影響之事項。
3. 第一項之公司，應編製年報，於股東常會分送股東；其應記載之事項，由主管機關定之。
4. 第一項及第二項公告、申報事項暨前項年報，有價證券已在證券交易所上市買賣者，應以抄本送證券交易所及證券商同業公會；有價證券已在證券商營業處所買賣者，應以抄本送證券商同業公會供公眾閱覽。
5. 第二項第一款及第三項之股東常會，應於每營業年度終了後六個月內召集之。
6. 公司在重整期間，第一項所定董事會及監察人之職權，由重整人及重整監督人行使。

1. 第37條 (會計師查核簽證與其錯漏之處分)

1. 會計師辦理前條財務報告之查核簽證，應經主管機關之核准；其準則由主管機關定之。
2. 會計師辦理前項簽證，發生錯誤或疏漏者，主管機關得視情節之輕重，為左列處分：

   1. 一、警告。
   2. 二、停止其二年以內辦理本法所定之簽證。
   3. 三、撤銷簽證之核准。
3. 前條之財務報告，應備置於公司及其分支機構，以供股東及公司債權人之查閱或抄錄。

1. 第38條 (主管機關檢查書表帳冊及命提報告權責)

1. 主管機關為有價證券募集或發行之核准，因保護公益或投資人利益，對發行人、證券承銷商或其他關係人，得命令其提出參考或報告資料，並得直接檢查其有關書表、帳冊。
2. 有價證券發行後，主管機關得隨時命令發行人提出財務、業務報告或直接檢查財務、業務狀況。

1. 第38-1條

1. 主管機關認為必要時，得隨時指定會計師、律師、工程師或其他專門職業或技術人員，檢查發行人、證券承銷商或其他關係人之財務、業務狀況及有關書表、帳冊，並向主管機關提出報告或表示意見，其費用由被檢查人負擔。

1. 第39條 (發行人不合法令事項之糾正、處罰)

1. 主管機關於審查發行人所申報之財務報告、其他參考或報告資料時，或於檢查其財務、業務狀況時，發現發行人有不符合法令規定之事項，除得以命令糾正外，並得依本法處罰。

1. 第40條 (證券募集核准作為證明、宣傳之禁止)

1. 對於有價證券募集之核准，不得藉以作為證實申請事項或保證證券價值之宣傳。

1. 第41條 (命提特別盈餘公積)

1. 主管機關認為有必要時，對於已依本法發行有價證券之公司，得以命令規定其於分派盈餘時，除依法提出法定盈餘公積外，並應另提一定比率之特別盈餘公積。
2. 已依本法發行有價證券之公司，申請以法定盈餘公積或資本公積撥充資本時，應先填補虧損；其以資本公積撥充資本者，應以其一定比率為限。

1. 第42條 (發行審核程序之補辦)

1. 公司對於未依本法發行之股票，擬在證券交易所上市或於證券商營業處所買賣者，應先向主管機關申請補辦本法規定之有關發行審核程序。
2. 未依前項規定補辦發行審核程序之公司股票，不得為本法之買賣，或為買賣該種股票之公開徵求或居間。

1. 第43條 (證券買賣之給付、交割)

1. 在證券交易所上市或證券商營業處所買賣之有價證券之給付或交割應以現款、現貨為之。其交割期間及預繳買賣證據金數額，得由主管機關以命令定之。
2. 證券集中保管事業保管之有價證券，其買賣之交割，得以帳簿劃撥方式為之；其作業辦法，由主管機關定之。
3. 以證券集中保管事業保管之有價證券為設質標的者，其設質之交付，得以帳簿劃撥方式為之，並不適用民法第九百零八條之規定。
4. 證券集中保管事業以混合保管方式保管之有價證券，由所有人按其送存之種類數量分別共有；領回時，並得以同種類、同數量之有價證券返還之。
5. 證券集中保管事業為處理保管業務，得就保管之股票、公司債以該證券集中保管事業之名義登載於股票發行公司股東名簿或公司債存根簿。證券集中保管事業於股票、公司債發行公司召開股東會、債權人會議，或決定分派股息及紅利或其他利益，或還本付息前，將所保管股票及公司債所有人之本名或名稱、住所或居所及所持有數額通知該股票及公司債之發行公司時，視為已記載於公司股東名簿、公司債存根簿或已將股票、公司債交存公司，不適用公司法第一百六十五條第一項、第一百七十六條、第二百六十條及第二百六十三條第三項之規定。
6. 前二項規定於政府債券及其他有價證券準用之。

1. 第43-1條 (取得超過公開發行公司已發行股份總額百分之十之申報)

1. 任何人單獨或與他人共同取得任一公開發行公司已發行股份總額超過百分之十之股份者，應於取得後十日內，向主管機關申報其取得股份之目的、資金來源及主管機關所規定應行申報之事項；申報事項如有變動時，並隨時補正之。
2. 不經由有價證券集中交易市場或證券商營業處所，對非特定人為公開收購公開發行公司之有價證券者，除左列情形外，應先向主管機關申報並公告後，始得為之：

   1. 一、公開收購人預定公開收購數量，加計公開收購人與其關係人已取得公開發行公司有價證券總數，未超過該公開發行公司已發行有表決權股份總數百分之五。
   2. 二、公開收購人公開收購其持有已發行有表決權股份總數超過百分之五十之公司之有價證券。
   3. 三、其他符合主管機關所定事項。
3. 任何人單獨或與他人共同預定取得公開發行公司已發行股份總額達一定比例者，除符合一定條件外，應採公開收購方式為之。
4. 依第二項規定收購有價證券之範圍、條件、期間、關係人及申報公告事項與前項之一定比例及條件，由主管機關定之。

1. 第43-2條

1. 公開收購人應以同一收購條件為公開收購，且不得為左列公開收購條件之變更：

   1. 一、調降公開收購價格。
   2. 二、降低預定公開收購有價證券數量。
   3. 三、縮短公開收購期間。
   4. 四、其他經主管機關規定之事項。
2. 違反前項應以同一收購條件公開收購者，公開收購人應於最高收購價格與對應賣人公開收購價格之差額乘以應募股數之限額內，對應賣人負損害賠償責任。

1. 第43-3條

1. 公開收購人及其關係人自申報並公告之日起至公開收購期間屆滿日止，不得於集中交易市場、證券商營業處所、其他任何場所或以其他方式，購買同種類之公開發行公司有價證券。
2. 違反前項規定者，公開收購人應就另行購買有價證券之價格與公開收購價格之差額乘以應募股數之限額內，對應賣人負損害賠償責任。

1. 第43-4條

1. 公開收購人除依第二十八條之二規定買回本公司股份者外，應於應賣人請求時或應賣人向受委任機構交存有價證券時，交付公開收購說明書。
2. 前項公開收購說明書，其應記載之事項，由主管機關定之。
3. 第三十一條第二項及第三十二條之規定，於第一項準用之。

1. 第43-5條

1. 公開收購人進行公開收購後，除有左列情事之一，並經主管機關核准者外，不得停止公開收購之進行：

   1. 一、被收購有價證券之公開發行公司，發生財務、業務狀況之重大變化，經公開收購人提出證明者。
   2. 二、公開收購人破產、死亡、受禁治產宣告或經裁定重整者。
   3. 三、其他經主管機關所定之事項。
2. 公開收購人所申報及公告之內容有違反法令規定之情事者，主管機關為保護公益之必要，得命令公開收購人變更公開收購申報事項，並重行申報及公告。
3. 公開收購人未於收購期間完成預定收購數量或經主管機關核准停止公開收購之進行者，除有正當理由並經主管機關核准者外，公開收購人於一年內不得就同一被收購公司進行公開收購。
4. 公開收購人與其關係人於公開收購後，所持有被收購公司已發行股份總數超過該公司已發行股份總數百分之五十者，得以書面記明提議事項及理由，請求董事會召集股東臨時會，不受公司法第一百七十三條第一項規定之限制。

1. 第43-6條

1. 公開發行股票之公司，得以有代表已發行股份總數過半數股東之出席，出席股東表決權三分之二以上之同意，對左列之人進行有價證券之私募，不受第二十八條之一、第一百三十九條第二項及公司法第二百六十七條第一項至第三項規定之限制：

   1. 一、銀行業、票券業、信託業、保險業、證券業或其他經主管機關核准之法人或機構。
   2. 二、符合主管機關所定條件之自然人、法人或基金。
   3. 三、該公司或其關係企業之董事、監察人及經理人。
2. 前項第二款及第三款之應募人總數，不得超過三十五人。
3. 普通公司債之私募，其發行總額，除經主管機關徵詢目的事業中央主管機關同意者外，不得逾全部資產減去全部負債餘額之百分之四百，不受公司法第二百四十七條規定之限制。並得於董事會決議之日起一年內分次辦理。
4. 該公司應第一項第二款之人之合理請求，於私募完成前負有提供與本次有價證券私募有關之公司財務、業務或其他資訊之義務。
5. 該公司應於股款或公司債等有價證券之價款繳納完成日起十五日內，檢附相關書件，報請主管機關備查。
6. 依第一項規定進行有價證券之私募者，應在股東會召集事由中列舉並說明左列事項，不得以臨時動議提出：

   1. 一、價格訂定之依據及合理性。
   2. 二、特定人選擇之方式。其已洽定應募人者，並說明應募人與公司之關係。
   3. 三、辦理私募之必要理由。
7. 依第一項規定進行有價證券私募，並依前項各款規定於該次股東會議案中列舉及說明分次私募相關事項者，得於該股東會決議之日起一年內，分次辦理。

1. 第43-7條

1. 有價證券之私募及再行賣出，不得為一般性廣告或公開勸誘之行為。
2. 違反前項規定者，視為對非特定人公開招募之行為。

1. 第43-8條

1. 有價證券私募之應募人及購買人除有左列情形外，不得再行賣出：

   1. 一、第四十三條之六第一項第一款之人持有私募有價證券，該私募有價證券無同種類之有價證券於證券集中交易市場或證券商營業處所買賣，而轉讓予具相同資格者。
   2. 二、自該私募有價證券交付日起滿一年以上，且自交付日起第三年期間內，依主管機關所定持有期間及交易數量之限制，轉讓予符合第四十三條之六第一項第一款及第二款之人。
   3. 三、自該私募有價證券交付日起滿三年。
   4. 四、基於法律規定所生效力之移轉。
   5. 五、私人間之直接讓受，其數量不超過該證券一個交易單位，前後二次之讓受行為，相隔不少於三個月。
   6. 六、其他經主管機關核准者。
2. 前項有關私募有價證券轉讓之限制，應於公司股票以明顯文字註記，並於交付應募人或購買人之相關書面文件中載明。

1. 第157-1條 (不得為股票買入或賣出之人及其違反之效果)

1. 左列各款之人，獲悉發行股票公司有重大影響其股票價格之消息時，在該消息未公開前，不得對該公司之上市或在證券商營業處所買賣之股票或其他具有股權性質之有價證券，買入或賣出：

   1. 一、該公司之董事、監察人及經理人。
   2. 二、持有該公司股份超過百分之十之股東。
   3. 三、基於職業或控制關係獲悉消息之人。
   4. 四、從前三款所列之人獲悉消息者。
2. 違反前項規定者，應就消息未公開前其買入或賣出該證券之價格，與消息公開後十個營業日收盤平均價格之差額限度內，對善意從事相反買賣之人負損害賠償責任；其情節重大者，法院得依善意從事相反買賣之人之請求，將責任限額提高至三倍。
3. 第一項第四款之人，對於前項損害賠償，應與第一項第一款至第三款提供消息之人，負連帶賠償責任。但第一項第一款至第三款提供消息之人有正當理由相信消息已公開者，不負賠償責任。
4. 第一項所稱有重大影響其股票價格之消息，指涉及公司之財務、業務或該證券之市場供求、公開收購，對其股票價格有重大影響，或對正當投資人之投資決定有重要影響之消息。
5. 第二十二條之二第三項之規定，於第一項第一款、第二款準用之；第二十條第四項之規定，於第二項從事相反買賣之人準用之。

1. 第172條 (罰則(二)收賄)

1. 證券交易所及證券投資信託事業之董事、監察人或受僱人，對於職務上之行為，要求期約或收受不正利益者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣二百四十萬元以下罰金。
2. 前項人員對於違背職務之行為，要求期約或收受不正利益者，處七年以下有期徒刑，得併科新臺幣三百萬元以下罰金。
3. 犯前二項之罪者，所收受之財物沒收之；如全部或一部不能沒收時，追徵其價額。

1. 第173條 (罰則(三)行賄)

1. 對於前條人員關於違背職務之行為，行求期約或交付不正利益者，處三年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣一百八十萬元以下罰金。
2. 犯前項之罪而自首者，得免除其刑。

1. 第174條 (罰則(四)虛偽記載)

1. 有左列情事之一者，處五年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣二百四十萬元以下罰金：

   1. 一、於依第三十條、第四十四條第一項至第三項或第九十三條規定之申請事項為虛偽之記載者。
   2. 二、對有價證券之行情或認募核准之重要事項為虛偽之記載而散布於眾者。
   3. 三、發行人或其負責人、職員有第三十二條第一項之情事，而無同條第二項免責事由者。
   4. 四、發行人、公開收購人或其關係人、證券商或其委託人、證券商同業公會、證券交易所或第十八條所定之事業，對於主管機關命令提出之帳簿、表冊、文件或其他參考或報告資料之內容有虛偽之記載者。
   5. 五、發行人、公開收購人、證券商、證券商同業公會、證券交易所或第十八條所定之事業，於依法或主管機關基於法律所發布之命令規定之帳簿、表冊、傳票、財務報告或其他有關業務文件之內容有虛偽之記載者。
   6. 六、就發行人或某種有價證券之交易，依據不實之資料，作投資上之判斷，而以報刊、文書、廣播、電影或其他方法表示之者。
   7. 七、會計師或律師，於查核公司有關證券交易之契約、報告書或證明文件時，為不實之簽證者。
2. 主管機關對於前項第七款之情事，得予以停止執行簽證工作之處分。

1. 第175條 (罰則(五))

1. 違反第十八條第一項、第二十二條、第二十八條之二第一項、第四十三條第一項、第四十三條之一第二項、第三項、第四十三條之五第二項、第三項、第四十三條之六第一項、第四十四條第一項至第三項、第六十條第一項、第六十二條第一項、第九十三條、第九十六條至第九十八條、第一百十六條、第一百二十條或第一百六十條之規定者，處二年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣一百八十萬元以下罰金。

1. 第177條 (罰則(六))

1. 有左列情事之一者，處一年以下有期徒刑、拘役或科或併科新臺幣一百二十萬元以下罰金：
   1. 一、違反第三十一條第一項、第三十四條、第四十條、第四十三條之四第一項、第四十三條之八第一項、第四十五條、第四十六條、第五十條第二項、第一百十九條、第一百二十八條、第一百五十條或第一百六十五條之規定者。
   2. 二、違反主管機關依第六十一條所為之規定者。

1. 第178條 (罰則(八)罰鍰)

1. 有左列情事之一者，處新臺幣十二萬元以上六十萬元以下罰鍰：

   1. 一、違反第二十二條之二第一項、第二項、第二十五條第一項、第二項、第四項、第二十六條之一、第三十六條第四項、第四十一條、第四十三條之一第一項、第四十三條之六第五項至第七項、第五十八條、第六十九條第一項、第七十三條、第七十七條、第七十九條、第一百四十一條、第一百四十四條、第一百四十五條第二項、第一百四十七條、第一百五十二條或第一百五十九條之規定者。
   2. 二、發行人、公開收購人或其關係人、證券商或其委託人、證券商同業公會、證券交易所或第十八條所定之事業，對於主管機關命令提出之帳簿、表冊、文件或其他參考或報告資料，屆期不提出，或對於主管機關依法所為之檢查予以拒絕或妨礙者。
   3. 三、發行人、公開收購人、證券商、證券商同業公會、證券交易所或第十八條所定之事業，於依法或主管機關基於法律所發布之命令規定之帳簿、表冊、傳票、財務報告或其他有關業務之文件，不依規定製作、申報、公告、備置或保存者。
   4. 四、違反主管機關依第二十六條第二項所定之公開發行公司董事、監察人股權成數及查核實施規則之規定者。
   5. 五、違反第二十八條之二第二項、第四項至第七項或主管機關依第三項所規定之事項者。
   6. 六、違反第四十三條之二第一項、第四十三條之三第一項、第四十三條之五第一項或主管機關依第四十三條之一第四項所規定之事項者。
2. 有前項第二款至第四款規定之情事，經主管機關處罰鍰，並責令限期辦理；屆期仍不辦理者，得繼續限期令其辦理，並按次連續各處新臺幣二十四萬元以上一百二十萬元以下罰鍰，至辦理為止。