法規資訊

1. 第4條

1. 發行人辦理本配合事項所使用之書表文件，於處理程序終了後，除另有規定者外，應保存十五年。

1. 第11條

1. 發行人申請無實體發行有價證券之登錄作業時，本國發行人及外國發行人應分別依本配合事項附表(一)、(二)之規定檢具相關文件、書表。
2. 前項有價證券屬私募者，發行人應於指定之帳簿劃撥交付日三個營業日前向本公司申請，逾期本公司得函知證券交易所或櫃檯買賣中心，並副知主管機關。

1. 第12條

1. 登錄之股票尚未完成資本額變更登記者，應於完成資本額變更登記後，繳交主管機關核准發行新股變更登記函正本、設立(變更)登記表影本(加蓋留存主管機關登記之公司章及負責人章)或其他相關證明文件。

1. 第13條

1. 申請文件為影本者，除設立(變更)登記表影本應加蓋留存主管機關登記之公司章及負責人章外，均應簽蓋發行人留存於本公司之參加人原留印鑑。

1. 第14條

1. 發行人私募有價證券依法向主管機關報備時，應通知本公司。

1. 第15條

1. 本公司審核登錄申請資料無誤後，將該次總發行數額登錄至本公司電腦系統，於發行人檢具之相關文件正本上加蓋「本證券採無實體發行，已由證券集中保管事業辦理登錄」章後交予發行人，並由本公司依相關規定於完成登錄作業後，掣發「無實體發行登錄證明」予發行人。

1. 第11條

1. 發行人申請無實體發行有價證券之登錄作業時，本國發行人及外國發行人應分別依本配合事項附表(一)、(二)之規定檢具相關文件、書表。
2. 前項有價證券屬私募者，發行人應於指定之帳簿劃撥交付日三個營業日前向本公司申請，逾期本公司得函知證券交易所或櫃檯買賣中心，並副知主管機關。

1. 第17-1條

1. 有價證券所有人向發行人申請開設有價證券保管劃撥帳戶之「一般保管帳戶」，應持身分證明文件，留存印鑑，並填具開戶契約書及申請書。
2. 發行人於有價證券所有人辦妥開戶手續後，應即使用連線電腦操作「開戶基本資料建檔」交易(交易代號 140)，將開戶戶名、戶別(本國個人戶別42、本國法人戶別43、外國個人戶別44、外國法人戶別45)之有關資料確實輸入本公司電腦，並發給證券存摺，憑以辦理設質、匯撥、私人間直接讓受、繼承、贈與、委託賣出、緩課賣出、抵繳股款、拋棄股份、法院扣押、轉換／贖回／賣回／收回／認股及信託等帳簿劃撥作業。
3. 第一項之開戶係為辦理股票抵繳股款者，應由設立中公司之代表人檢具身分證明及發起人名冊等相關證明文件，向該抵繳股票發行人，以「○○公司籌備處代表人○○○」名義開設。發行人應依前項規定辦理開戶作業(統一編號由發行人自行編訂，戶別46)。
4. 有價證券所有人申請基本資料變更時，應填具「客戶基本資料變更申請書」向發行人申請，發行人審核無誤後，使用連線電腦操作「客戶基本資料變更」交易(交易代號146)辦理有價證券所有人基本資料變更。

1. 第21條

1. 發行人應於指定帳簿劃撥交付前二營業日下午五時三十分前，檢具「無實體有價證券帳簿劃撥交付作業申請書(代傳票)」(簽蓋參加人原留印鑑)、帳簿劃撥交付有價證券名冊之電腦媒體，及屬現金增資認股之證券所有人可認股數媒體等資料向本公司提出帳簿劃撥交付申請；另電腦媒體應將已開設「保管劃撥帳戶」之證券所有人明細資料，及「登錄專戶」下之「證券所有人明細」、「代保管明細」、「現股設質明細」等證券所有人明細資料分別製作，其格式由本公司訂定之。
2. 同時以詢價圈購及公開申購配售方式辦理之初次上市、上櫃前之承銷案件，發行人應洽請承銷商於指定帳簿劃撥交付前一營業日上午十時前，依前項作業程序辦理。
3. 發行人辦理首次全面無實體登錄暨帳簿劃撥交付、無償配股或有償認股之帳簿劃撥交付作業者，所檢具第一項帳簿劃撥交付有價證券名冊之電腦媒體，應經第六條之一內部稽核人員或依「公開發行股票公司股務處理準則」規定向本公司申報之股務主管(以下簡稱股務主管)確認之。

1. 第21-1條

1. (刪除)

1. 第21-2條

1. 發行人向本公司申請將庫藏股股票轉讓予員工時，應於指定帳簿劃撥交付日前一營業日下午五時三十分前，將庫藏股股票自參加人保管劃撥帳戶撥入發行機構專戶(帳號：99609999900)並通知本公司。
2. 發行人應於指定帳簿劃撥交付日三營業日前，檢附下列文件送交本公司辦理庫藏股股票轉讓予員工之作業：

   1. 一、發行人為上市、上櫃公司：

      1. (一)公開資訊觀測站下載之「庫藏股轉讓予員工基本資料」。
      2. (二)「無實體有價證券帳簿劃撥交付作業申請書(代傳票)」(帳簿劃撥交付日期應與第一目記載之預定撥付員工日期相符)。
      3. (三)帳簿劃撥交付有價證券名冊之電腦媒體。
      4. (四)收足股款聲明書。
      5. (五)代收股款銀行出具之餘額證明正本。
      6. (六)已由其股務代理機構或股務自辦之股務主管及內部稽核人員，審核帳簿劃撥交付資料暨證券交易稅完稅證明無誤並簽章確認之文件。
      7. (七)稽核單位之稽核報告(查核項目包含轉讓日期、轉讓價格、員工資格及低價轉讓庫藏股等事項均符合法令及該公司轉讓辦法之規定，及公司確已收足股款並經代收股款銀行出具餘額證明無誤，並經公司稽核人員、稽核主管及公司簽章)。
      8. (八)轉讓價格高於繳款截止日收盤價者，應檢附員工簽章之自願認股同意書。
   2. 二、發行人為興櫃公司：

      1. (一)申請庫藏股股票轉讓予員工之函文。
      2. (二)前款第二目至第七目之文件。
3. 前項第一款第二目及第六目之文件，發行人應簽蓋參加人留存印鑑，第四目及第七目之文件，發行人應簽蓋公司變更登記表所留存之公司章及負責人章。
4. 發行人檢送之文件不符規定且未於預定轉讓日期前一營業日依本公司通知完成補正者，本公司即通知發行人不辦理該次帳簿劃撥交付作業。

1. 第24-1條

1. 本國發行人轉讓予員工之庫藏股股票、員工現金認股股票及員工紅利轉增資之股票，應交付至員工開立於往來證券商之「保管劃撥帳戶」。但有下列情形之一者，不在此限：

   1. 一、員工紅利轉增資未繳納稅款或未於證券商開立保管劃撥帳戶者。
   2. 二、發行人為上市、上櫃及興櫃公司，依規定交付股票予其海外子(分)公司之海外外籍員工時，得交付至員工開立於保管機構之投資專戶，或發行人海外子(分)公司開立於保管機構之海外外籍員工集合投資專戶。
   3. 三、發行人為上市、上櫃公司，依規定交付股票予其境外子(分)公司之大陸地區設有戶籍之員工時，應交付至發行人境外子(分)公司開立於保管機構之大陸籍員工集合投資專戶。
   4. 四、發行人為非上市、上櫃及興櫃公司，依規定交付股票予其員工時，應交付至員工開立於發行人保管劃撥帳戶之「一般保管帳戶」，或交付至發行人保管劃撥帳戶之「登錄專戶」。
2. 前項員工未繳納稅款者，發行人於帳簿劃撥交付申請時，應檢附聲明書予本公司，敘明於員工繳納稅款或公司掣發扣繳憑單後，依本公司規定轉撥至其開立於往來證券商或保管機構之保管劃撥帳戶。
3. 外國發行人依法核給股票予員工時，應交付至員工開立於往來證券商或保管機構之保管劃撥帳戶。但有下列情形之一者，不在此限：

   1. 一、發行人為上市、上櫃及興櫃公司且交付股票予海外外籍員工時，得交付至外國發行人開立於保管機構之海外外籍員工集合投資專戶。
   2. 二、發行人為上市、上櫃公司且交付股票予大陸地區設有戶籍之員工時，應交付至外國發行人開立於保管機構之大陸籍員工集合投資專戶。
4. 前項第一款及第二款所稱員工，不含持股逾百分之十股東等內部人。

1. 第25條

1. 本公司於完成帳簿劃撥交付作業後次一營業日，編製下列報表交付參加人及發行人，發行人核對後，發現不符，應即通知本公司共同查明原因處理：
   1. 一、編製「配發有價證券劃撥轉帳清冊」，以媒體傳送方式交付參加人。
   2. 二、編製「配發有價證券劃撥轉帳結果通知書」及「合併證券商集中保管帳戶帳號轉換入帳確認單」，以媒體傳送方式交付發行人。

1. 第25-1條

1. 發行人送交本公司劃撥轉帳有價證券資料遇有無法撥帳時，本公司應編製「配發有價證券無法轉帳通知單」，以媒體傳送方式通知發行人辦理退換或補正。

1. 第26-1條

1. 發行人辦理員工認股權憑證認股、海外轉換(附認股權)公司債轉換(認股)及臺灣存託憑證兌回再發行作業，應填具「員工認股權憑證／海外轉換(附認股權)公司債／臺灣存託憑證基本資料登記申請書」，將發行資料通知本公司，變更時亦同。
2. 本公司依前項申請書建置發行資料後，發行人應透過連線電腦操作「員工認股權憑證／海外轉換(附認股權)公司債／臺灣存託憑證基本資料查詢」交易(交易代號 A83，查詢類別1.基本資料)核對相關資料，發現有誤時應即時通知本公司。

1. 第26-2條

1. 發行人應透過連線電腦操作「認股／轉換／兌回再發行資料媒體傳送」交易(交易代號 EOA，處理類別1.傳檔)，將帳簿劃撥交付有價證券之相關資料通知本公司(媒體格式由本公司定之)。
2. 發行人辦理海外轉換(附認股權)公司債轉換(認股)作業，應先將申請轉換(認股)資料影本交付本公司；存託機構辦理臺灣存託憑證兌回再發行作業，應使用本公司認可之憑證，以電子方式將臺灣存託憑證再發行數額暨其所表彰有價證券數額通知本公司。
3. 本公司審核前項資料無誤後，通知發行人。

1. 第26-3條

1. 發行人應透過連線電腦操作「認股／轉換／兌回再發行資料查詢」交易(交易代號 A86，查詢類別1.申請中)，核對前條第一項傳檔資料。
2. 資料經核對無誤者，發行人應於指定帳簿劃撥交付日前一營業日下午五時三十分前，透過連線電腦操作「認股／轉換／兌回再發行資料確認」交易(交易代號 A87)進行確認；資料經核對發現有誤者，發行人應透過連線電腦操作「認股／轉換／兌回再發行資料媒體傳送」(交易代號 EOA，處理類別2.清檔)刪除原傳檔資料後，再依前條程序將修正後資料通知本公司。

1. 第32-1條

1. 發行人將實體有價證券申請辦理全面換發為無實體發行，並辦理「登錄專戶」餘額(統一編號設定為5555555555)明細調整時，得採下列方式之一辦理：

   1. 一、透過連線電腦操作「登錄專戶持股明細調整」交易(交易代號 673)，依第二十三條規定辦理「登錄專戶」項下各證券所有人明細資料登載。
   2. 二、採線上整批辦理者(每日合計五千筆以內)，依第二十三條規定製作持股明細調整之電腦媒體，透過連線電腦操作「登錄專戶持股明細調整傳檔」交易(交易代號 BOS)，及「登錄專戶持股明細調整查詢」交易(交易代號 K64)，核對媒體資料無誤後，當日一次操作「登錄專戶持股明細調整確認撥轉」交易(交易代號 K63)，辦理「登錄專戶」項下各證券所有人明細資料登載。
   3. 三、將各證券所有人明細資料依第二十三條規定製作帳簿劃撥交付有價證券名冊之電腦媒體，並將「登錄專戶」餘額(統一編號設定為5555555555)撥入發行機構專戶(帳號 99609999900)後，向本公司申請以帳簿劃撥交付方式辦理「登錄專戶」項下各證券所有人明細資料登載。
2. 前項登錄專戶持股明細調整，應經內部稽核人員或股務主管確認並留存書面紀錄。

1. 第36條

1. 現券設質明細之質權人申請質權登錄明細時，依下列規定辦理：
   1. 一、發行人於質權人繳回原設質實體有價證券時，應審核出質人同意之文件，於完成換發後操作「登錄專戶明細資料查詢」交易(交易代號 672)，應列印「有價證券質權登錄明細」交予質權人收執。
   2. 二、質權登錄明細資料異動時，發行人應將前款原開具之明細收回，憑以辦理相關事宜，並依異動後之質權登錄明細資料重新列印「有價證券質權登錄明細」交予質權人收執。

1. 第37條

1. 發行人應操作「登錄專戶日結資料查詢」交易(交易代號 677)，列印「登錄專戶日結資料查詢單」，憑以核對當日「登錄專戶」之存券異動彙計資料。

1. 第38條

1. 發行人應操作「證券交易日結資料查詢」交易(交易代號 165)，列印「存券交易異動表」或「存券交易日結單」，憑以核對發行人「保管劃撥帳戶」之存券異動彙計資料。

1. 第47-2條

1. 參加人審核客戶申請歸戶領回之資料無誤後，使用本公司連線電腦操作「歸戶領回申請」交易(交易代號 A23)將歸戶領回資料通知本公司，本公司接獲前述通知於其他參加人確認無誤後，除經法院扣押或設定質權外，即將客戶申請領回之有價證券餘額由客戶開設於其他參加人保管劃撥帳戶客戶帳，轉撥至申請領回參加人保管劃撥帳戶之客戶帳。

1. 第47-3條

1. 申請領回參加人或餘額轉出之參加人應於申請日下午結帳前，使用本公司連線電腦操作「歸戶領回查詢／確認」交易(交易代號 A25)，查詢或列印「歸戶領回轉入查詢明細表」、「歸戶領回轉出查詢明細表」核對。
2. 倘餘額轉出之參加人不同意歸戶領回撥轉，應於當日下午結帳前操作「歸戶領回調整」交易〈交易代號 A24〉通知本公司。