法規資訊

1. 第2條

1. 本準則所稱主管機關為金融監督管理委員會。

1. 第7條

1. 外國發行人符合下列條件者得申請其普通股股票登錄為櫃檯買賣：

   1. 一、依照外國法律組織登記之股份有限責任公司，且未違反「臺灣地區與大陸地區人民關係條例」相關規範，但大陸地區人民、法人、團體或其他機構直接或間接持有股份或出資總額逾百分之三十，或具有控制能力者，應取得主管機關專案許可，並依「外國發行人募集與發行有價證券處理準則」規定補辦股票公開發行。
   2. 二、發行之記名股票未在海外證券市場掛牌交易，且未向本中心或臺灣證券交易所股份有限公司申請股票第一上櫃或第一上市。
   3. 三、已與證券商簽訂輔導契約。
   4. 四、經二家以上輔導推薦證券商書面推薦，惟應指定其中一家證券商係主辦輔導推薦證券商，餘係協辦輔導推薦證券商，並由主辦輔導推薦證券商檢送最近一個月對該公司之「檢查表」(附表一)。
   5. 五、應委任專業股務代理機構辦理股務。
   6. 六、至少指定一名在我國境內有住所或居所之訴訟及非訴訟代理人。
   7. 七、應承諾遵守下列事項：

      1. (一)遵守中華民國證券交易法及相關法令政策規定，若外國發行人係屬投資控股公司型態，則其被控股公司亦需承諾遵守前揭規定。
      2. (二)配合本中心必要時之實地查核，或應本中心要求委託指定會計師或專業機構，依本中心指定之查核範圍進行專案檢查，並將檢查結果提交本中心，且同意負擔相關費用。
      3. (三)登錄興櫃股份應以帳簿劃撥方式交付。
      4. (四)有關股東權益保護之重要事項，其與註冊地國法令之強制規定牴觸者，應於公開說明書加強揭露重大差異事項。其與註冊地國法令之強制規定不牴觸者，應增訂於公司章程或組織文件內；其訂於組織文件者，應於章程載明該等事項另依該組織文件辦理，且該組織文件之訂定及修正，應與章程之修正程序相同。
      5. (五)註冊地國法令就股東權益保護之重要事項有法院專屬管轄之強制規定，而排除我國法院管轄權，且未將我國法院管轄權訂於公司章程者，應投保董事責任險，且於登錄興櫃期間應持續投保。
   8. 八、募集發行之股票及債券，應採無實體發行。但其註冊地國法令另有規定者，不在此限。
   9. 九、所簽訂之興櫃股票櫃檯買賣契約，應以中華民國法律為準據法，因本契約所生之紛爭，應以臺灣臺北地方法院為訴訟管轄法院。
   10. 十、應準用證券交易法第十四條之六及其相關規定設置薪資報酬委員會。
   11. 十一、我國證券交易法之準用規定有牴觸外國發行人註冊地國法令之強制規定者，屬主管機關公告得豁免適用證券交易法之特定項目範圍，始得排除該等證券交易法規定之準用。
   12. 十二、註冊地國法令就股東權益保護之重要事項有法院專屬管轄之強制規定，而排除我國法院管轄權，且未將我國法院管轄權訂於公司章程者，其在我國設有戶籍之董事，應至少二名。
2. 前項第五款之專業股務代理機構，應經集保結算所出具下列證明文件：

   1. 一、其辦理股務之人員與設備，皆已符合「公開發行股票公司股務處理準則」之規定。
   2. 二、其最近三年度皆無經集保結算所查核後，以書面提出改進意見，逾期仍未改善之情事。
3. 第一項第四款之「檢查表」，主辦輔導推薦證券商應逐月依其所列檢查項目，取具相關資料以執行查核程序，並詳實填具查核結果，連同相關工作底稿彙集成冊。

1. 第13條

1. 推薦證券商有下列情形之一者，本中心得取消其推薦資格：
   1. 一、喪失證券承銷商、證券經紀商或證券自營商之任一資格者。
   2. 二、因承銷相關業務經主管機關依證券交易法等相關規定，或經台灣證券交易所股份有限公司依其營業細則等相關規定，或經本中心依業務規則等相關規定為停業以上之處分或處置者。
   3. 三、自有資本適足比率連續三個月未達一五0％者。
   4. 四、有本準則第十條各款所列情事之一者。

1. 第14條

1. 主辦輔導推薦證券商於其所推薦之興櫃股票櫃檯買賣期間，應按月依本準則第六條第四項或第七條第三項之規定製作「檢查表」(簡式「檢查表)如附表一、詳式「檢查表)如附表一之一)並妥善保存，本中心得不定期抽查之。
2. 主辦輔導推薦證券商應於每月月底前將發行人之簡式「檢查表」，透過本中心指定之網際網路資訊申報系統辦理申報。但發行人申請上櫃前三個月起，應按月將發行人之詳式「檢查表」，透過本中心指定之網際網路資訊申報系統辦理申報，並檢具相關資料以書面函報本中心。
3. 主辦輔導推薦證券商遇有「檢查表」所列重大事件發生時，應立即透過本中心指定之網際網路資訊申報系統辦理申報，另於申報日起五日內完成查核，並將查核結果透過本中心指定之網際網路資訊申報系統辦理申報及正式發函檢具相關資料向本中心通報。

1. 第15條

1. 發行人登錄興櫃股票櫃檯買賣期間，與該公司簽有輔導契約之證券商，亦需擔任該公司之推薦證券商。
2. 發行人之輔導推薦證券商輔導身分有所異動時，應由異動之輔導推薦證券商透過本中心指定之網際網路資訊申報系統向本中心申報。
3. 主辦輔導推薦證券商倘有異動者，新任之主辦輔導推薦證券商於異動時應持有發行人其櫃檯買賣股份總數之百分之一以上股份；但異動時其櫃檯買賣股份總數之百分之一逾五十萬股者，則至少應持有五十萬股以上。
4. 主辦輔導推薦證券商倘有異動者，原任之主辦輔導推薦證券商應函報本中心，說明終止主辦輔導推薦之原因及輔導期間之重大發現事項。
5. 主辦輔導推薦證券商倘有異動者，發行人應由新任之主辦輔導推薦證券商進行輔導，且再於興櫃股票櫃檯買賣滿六個月以上，始得提出上櫃(市)之申請。

1. 第16條

1. 發行人初次申請其股票登錄為櫃檯買賣者，應填具興櫃股票櫃檯買賣申請書(附件一或附件一之一)，備齊所載明之附件，向本中心申請。

1. 第16-1條

1. 外國發行人於向本中心申請其普通股股票登錄為櫃檯買賣前，若大陸地區人民、法人、團體或其他機構直接或間接持有股份或出資總額逾百分之三十，或具有控制能力者，外國發行人應先填具專案許可申請書(附件一之二)，併同應檢附書件送本中心，由本中心出具具體審查意見陳報主管機關，俟主管機關核准其專案申請案後，始得向本中心申請其普通股股票登錄為櫃檯買賣。
2. 外國發行人應於主管機關函復發文日起三個月內向本中心申請其普通股股票登錄為櫃檯買賣，逾期須向本中心重新申請。
3. 外國發行人於向本中心申請其普通股股票登錄為櫃檯買賣前，若我國證券交易法之準用規定有牴觸其註冊地國法令之強制規定者，外國發行人應先填具專案許可申請書(附件一之三)，併同應檢附書件送本中心，由本中心出具具體審查意見陳報主管機關，俟主管機關公告該註冊地國別之外國發行人得豁免適用證券交易法之特定項目範圍後，本中心即據以函復該外國發行人。
4. 外國發行人依前項之專案申請許可項目，屬主管機關公告得豁免適用證券交易法之特定項目範圍內者，經本中心審核無誤後，函復該外國發行人。

1. 第17條

1. 本中心受理興櫃股票櫃檯買賣申請案後，應填製「發行人申請興櫃股票申請書件記錄表」(附件二或附件二之一)，經檢查申請書件合於登錄為櫃檯買賣者，於收文日起之三個營業日內，分依下列對象辦理：

   1. 一、本國發行人核發同意函並對市場公告其開始櫃檯買賣之日期，及將其概況資料揭示於本中心網站至少五個營業日。
   2. 二、外國發行人核發符合登錄興櫃要件之證明文件，俟其補送補辦股票公開發行申報生效之證明文件後，始核發同意函並對市場公告其開始櫃檯買賣之日期，及將其概況資料揭示於本中心網站至少五個營業日。
2. 前項公司之概況資料應包括股票代號、公司名稱、董事長、總經理、資本額、權益總額、主要營業項目、主要產品、最近五年簡明綜合損益表、最近五年簡明資產負債表等資料。
3. 發行人之股票經本中心同意其登錄為櫃檯買賣者，應與本中心簽訂興櫃股票櫃檯買賣契約(附件三或附件三之一)。本中心按月彙整興櫃股票櫃檯買賣契約後，陳報主管機關備查。

1. 第22條

1. 本國發行人再發行普通股之新股，採提撥一定比率對外公開銷售者，除初次上櫃(市)所辦理之公開銷售外，應檢具興櫃股票增資新股櫃檯買賣意見函申請書(附件四之五)及其相關書件向本中心申請核發意見函，並經主管機關申報生效後，於其新股股票向股東交付之日起在櫃檯買賣；未提撥一定比率對外公開銷售者，經向主管機關申報生效後，於其新股股票向股東交付之日起在櫃檯買賣。本國發行人應於新股櫃檯買賣二個營業日前，檢具興櫃股票增資新股櫃檯買賣申報書(附件四)及有關書件送達本中心，並繳付櫃檯買賣費用。
2. 本國發行人就其所募集發行之附認股權特別股、可轉換特別股、附認股權公司債、轉換公司債於認購或轉換為與已在櫃檯買賣同種類之普通股股票時，應檢具有價證券轉換申報書(附件四之一)向本中心申報。
3. 前二項本國發行人之增資新股櫃檯買賣申報書或有價證券轉換申報書併作為原興櫃股票櫃檯買賣契約之一部分。

1. 第23條

1. 外國發行人於我國境內辦理現金增資發行新股，採提撥一定比率對外公開銷售者，除初次上櫃(市)所辦理之公開銷售外，應檢具興櫃股票增資新股櫃檯買賣意見函申請書(附件四之二)及其相關書件向本中心申請核發意見函，經向主管機關申報生效後，於其新股股票向股東交付之日起在櫃檯買賣；未提撥一定比率對外公開銷售者，經向主管機關申報生效後，於其新股股票向股東交付之日起在櫃檯買賣。外國發行人應於新股櫃檯買賣十個營業日前，檢具興櫃股票增資新股櫃檯買賣申報書(一)(附件四之三)及其相關書件送達本中心，並繳付櫃檯買賣費用。
2. 前項外國發行人之增資新股櫃檯買賣申請(報)書併作為原興櫃股票櫃檯買賣契約之一部分。
3. 股票為無面額或每股面額非新台幣十元者，依第一項規定檢送之公開說明書，適用「公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則」第十九條有關達實收資本額百分之十部分改以歸屬於母公司業主之權益百分之五計算之；第二十五條有關達實收資本額百分之二十部分改以歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。

1. 第24條

1. 外國發行人再發行屬無償配股性質之普通股新股者，應於新股櫃檯買賣十個營業日前，檢具興櫃股票增資新股櫃檯買賣申報書(二)(附件四之四)及其相關書件送達本中心，並繳付櫃檯買賣費用，其新股股票於向股東交付之日起在櫃檯買賣。
2. 前項外國發行人之增資新股櫃檯買賣申報書併作為原興櫃股票櫃檯買賣契約之一部分。

1. 第27條

1. 發行人因公司名稱、發行股數或其他事項致變更有換發股票之必要者，應於遵照法令規定變更後，檢具股票內容變更申報書(附件五或附件五之一)及其相關書件向本中心申報股票換發作業。
2. 前項相關書件中換股作業計畫書應訂明下列事項：

   1. 一、舊股票停止過戶之期間最長不得逾十日，最短不得少於五日；但依公司法第一百六十八條之一規定辦理而有延長停止過戶期間之必要，或經本中心同意者，不在此限。
   2. 二、因減資或其他原因致新舊股票權利義務不同者，應訂定舊股票停止在市場買賣之期間。該期間之始日應為舊股票停止過戶日起算之前第二個營業日。
   3. 三、新股票換發之基準日，依公司法第一百六十五條規定，該日期應為舊股票停止過戶日起算之第五日。
   4. 四、新股票開始櫃檯買賣日與舊股票終止櫃檯買賣日，應訂為同一日。
3. 本中心對換發股票作業申報案於檢視所送文件內容符合規定後，即函知發行人依本準則第二十九條規定辦理停止變更股東名簿記載事宜。
4. 發行人如係變更公司名稱者，應自該變更案經核准日起三年內，就其所有發行之有價證券及其他依規定應公開之資訊，均以新舊名稱對照揭露，並應於更名後連續三個月，逐日輸入本中心指定之網際網路資訊申報系統之重大訊息予以公告。

1. 第28條

1. 發行人因減資而換發股票者，換股作業計畫書中應訂明自換發計畫經本中心同意之日起三個月內辦理新股換發作業，嗣後並應依該換發計劃確實執行，如有落後或異常之虞者，應事先函報本中心，並副知其主辦輔導推薦證券商。
2. 本國發行人及外國發行人應分別於減資換發之新股櫃檯買賣三個營業日前及十個營業日前，檢具興櫃股票減資新股櫃檯買賣申報書(附件五之二及附件五之三)及其相關書件送達本中心，並於向股東交付之日起在櫃檯買賣。
3. 發行人於其換發股份數額達櫃檯買賣股份總額百分之三十，或未達櫃檯買賣股份總額百分之三十，但出具書面承諾願自新股票櫃檯買賣之日起隨時辦理換發事務，並於收到舊股票當日換給供交割之新股票者，始得擬訂新股票開始櫃檯買賣期日，向本中心申請。
4. 發行人未出具書面承諾者，其新股票開始櫃檯買賣期日，至遲亦不得逾新股票開始換發日起三十日。新股開始櫃檯買賣後，發行人應隨時辦理換發事務，並於收到舊股票當日換給供交割之新股票。

1. 第29-1條

1. 外國發行人於證券商營業處所買回其股份前，應依華僑及外國人投資證券管理辦法及本中心「證券商營業處所買賣有價證券業務規則」第四十六條之五規定，向臺灣證券交易所股份有限公司登記取得身分編號，並完成開立櫃檯買賣證券專戶。
2. 外國發行人買回其股份並辦理股份註銷作業後，應於註銷作業完成之即日起算十日內，檢具外國興櫃公司註銷買回股票申報書(附件五之四)及董事會決議註銷之議事錄、註冊地國主管機關之股份註銷證明等文件，向本中心申報。但依註冊地國法令無須向主管機關申請股份註銷者，得檢附律師、會計師意見書或其他足以證明其已買回待註銷之股份總數之證明文件代替之。

1. 第31條

1. 外國發行人應分別於每會計年度終了後四個月內以書面向本中心申報經會計師查核簽證之年度財務報告二份；每會計年度第二季終了後四十五日內以書面向本中心申報經會計師核閱之第二季財務報告二份。採我國「證券發行人財務報告編製準則」及一般公認會計原則編製年度財務報告者，除其註冊地國法令另有規定應編製個體財務報告，或其係以個體財務報告為股利分派基礎者，應併同公告申報個體財務報告外，得不適用該編製準則第七條第一項有關年度個體財務報告編製之規定。
2. 外國發行人申請股票上櫃或上市者，於申請送件後至掛牌前之期間內，應比照上櫃(市)公司於主管機關規定之期限內，以書面向本中心申報經會計師核閱之第一季及第三季財務報告二份，但如經自行撤件或經退件者，得免申報之。
3. 第一項及第二項所稱之合併財務報告，應符合下列規定：

   1. (一)以新臺幣為編製單位。
   2. (二)以中文版本為主，另得加送英文版本。
   3. (三)依主管機關認可之國際財務報導準則、美國會計原則或國際財務報導準則編製。
   4. (四)採二期對照方式，編製內容包括資產負債表、綜合損益表、現金流量表、權益變動表及其附註或附表。財務報告附註應敘明所採用之會計原則，若採我國會計原則編製者，應依我國「證券發行人財務報告編製準則」之規定辦理，但第二十四條規定，得不適用之；若非採我國會計準則編製者，應就二期對照之資產負債表及綜合損益表科目揭露與我國會計原則之差異情形，包括重大差異項目及影響金額。
   5. (五)經主管機關所核准簽證公開發行公司財務報告之我國二位會計師出具查核(或核閱)報告，或與前述會計師所屬事務所有合作關係之國際性會計師事務所查核簽證(或核閱)，並由我國會計師出具不提及其他會計師查核(或核閱)工作之查核(或核閱)報告。
   6. (六)經董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章，並出具財務報告內容無虛偽或隱匿之聲明。
   7. (七)會計師應於查核(或核閱)報告敘明外國發行人所採用之會計原則，及所採用會計原則與我國一般公認會計原則之差異情形與附註索引，並應明確載示業依我國會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則查核(或依我國審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作)。
   8. (八)股票為無面額或每股面額非新台幣十元者，適用「證券發行人財務報告編製準則」第六條有關達實收資本額百分之五部分改以歸屬於母公司業主之權益百分之二點五計算之；第十七條有關達實收資本額百分之二十部分改以歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。

1. 第32條

1. 本中心依照規定或基於正當理由，得通知發行人、其主辦輔導推薦證券商或簽證會計師限期提供或說明有關發行人之資料或評估意見。
2. 發行人、其主辦輔導推薦證券商或簽證會計師依前項規定所提供或說明之資料或評估意見如有虛偽不實，均由其自行負責。

1. 第33條

1. 發行人應將下列資訊依規定期限及格式輸入本中心指定之網際網路資訊申報系統：

   1. 一、公司及重要子公司基本資料：應於開始櫃檯買賣前及其後變動時輸入。
   2. 二、年度個體及合併財務報告、第二季財務報告之資產負債表、綜合損益表、現金流量表、權益變動表、會計師查核(或核閱)報告及簽證會計師名稱及財務報告附註揭露相關事項(關係人交易、資金貸與及背書保證)：依第三十條第一項或第三十一條第一項規定之申報期限辦理。
   3. 三、申請股票上櫃或上市者，於申請送件後至掛牌前之期間內，第一季、第三季資產負債表、綜合損益表、現金流量表、權益變動表、會計師核閱報告及簽證會計師名稱，但如經自行撤件或退件後，得免公告之：依第三十條第二項或第三十一條第二項規定之申報期限辦理。
   4. 四、營業額、資金貸與及背書保證限額及明細表、衍生性商品交易：

      1. (一)營業額：每月十日前揭露上月份資料。凡有自願公告自結損益資訊者，應於當月(季)結束後之次月底前申報，並持續公告至當年度結束止。自結損益資訊應包含截至當月(季)之自結「營業利益」、「稅前淨利(損)」及「綜合損益」三項目，各季自結綜合損益累計金額與會計師查核(核閱)數差異達20％者，應於各季財務報告公告期限後二個營業日內申報差異原因。
      2. (二)興櫃公司及其子公司之資金貸與及背書保證限額及明細表：每月十日前申報上月份資料。
      3. (三)興櫃公司及其股票未於國內公開發行之子公司從事衍生性商品交易資訊：每月十日前申報上月資訊。
   5. 五、「董事監察人經理人及持有股份超過百分之十股東」(以下簡稱內部人)及其關係人新就任或解任、股權異動及設質解質資料：(一)公司遇有本款人員新就任或解任時，應於事實發生後二日內申報新就任或解任資料；(二)每月十五日前申報上月份本款人員股權異動資料；(三)公司應於質權設定及解質後五日內申報設質解質資料。本款所稱關係人，包括內部人之配偶、未成年子女及受內部人利用其名義持有股票者。
   6. 六、自願公開財務預測資訊者：依主管機關「公開發行公司公開財務預測資訊處理準則」應行公告申報之規定及期限辦理。
   7. 七、股東會日期之公告申報：股東會應於停止股票過戶日期前十二個營業日，於本中心指定之網際網路資訊申報系統辦理申報，並於申報後二日內輸入。另會計年度採曆年制公司應於每年三月十五日前，非採曆年制公司應於每營業年度終了後七十五日內，先行申報當年度召開股東常會日期，申報後召開日期有異動者，應於股東常會公告申報前更改。
   8. 八、公司決定分派股息及紅利或其他利益之基準日公告申報：應於停止股東名簿記載變更日前至少十二個營業日，於本中心指定之網際網路資訊申報系統辦理公告，並於申報後二日內輸入，但有第二十九條第二項規定情事，得於股東會開會日至少四十日前就該等資料補行公告，並於申報後二日內輸入。
   9. 九、大陸投資申報作業：年度資料部分以每營業年度終了後四個月內為期限；半年度資料部分則以每營業半年度終了後四十五日內為期限。
   10. 十、投資海外子公司資訊：年度資料部分以每營業年度終了後四個月內為期限；半年度資料部分則以每營業半年度終了後四十五日內為期限。
   11. 十一、本年度股利分派情形：經董事會通過擬議及股東會確認後，於次一營業日交易時間開始前輸入。
   12. 十二、興櫃公司僑外投資持股情形統計表：應於(一)增資配股(二)私募或公開發行海外存託憑證(含新股及老股)、海外可轉換公司債及附認股權有價證券或海外股票(三)減資(四)合併(五)公開收購(六)興櫃公司紅利配股、庫藏股轉讓或發認股權憑證予外籍員工(七)初次登錄興櫃或轉換新設公司登錄興櫃(八)召開股東常會時輸入，各項申報時限應依僑外投資持股情形申報作業之申報時限辦理。
   13. 十三、公司債資訊：(一)向主管機關申報生效後一日內，應輸入基本資料及依公司法第二百四十八條第一項第五款規定所載償還公司債款之籌集計畫及保管方式等相關資料。並於每月結束後十日內輸入上月份之基本資料異動情形。(二)公司債自發行日至到期日之存續期間內，應於每季結束後十日內申報上一季自結數資料，並於申報經會計師查核財務報告時同時輸入實際數資料；於公司債到期日或債權人得要求贖回日前一年內之存續期間，另應於每月十日前輸入上月份自結數資料。(三)公司債到期日前六個月，或債權人得要求賣回日前六個月之存續期間內，應於每月十日前輸入依公司法第二百四十八條第一項第五款規定申報償還公司債款之籌集計劃及保管方式之支應償債款項來源及其具體說明。
   14. 十四、興櫃公司產業分類基本資料：年度資料部分以每營業年度終了後四個月內為期限；半年度資料部分則以每營業半年度終了後四十五日內為期限。
   15. 十五、股東會議事手冊相關內容電子檔申報：應於股東常會開會三十日前或股東臨時會開會十五日前，申報股東會開會通知書、委託書用紙、有關承認案、討論案、選任或解任董事、監察人事項等各項議案之案由及說明資料之電子檔案，於股東常會開會二十一日前或股東臨時會開會十五日前，申報股東會議事手冊及會議補充資料電子檔，並於股東會開會一日前，申報依主管機關規定編製之年報。但外國發行人依其註冊地國法令規定，無法於股東常會開會三十日前發送召集通知書者，應於本中心規定之股東常會召集通知書最遲發送日前，申報股東會開會通知書、委託書用紙、有關承認案、討論案、選任或解任董事、監察人事項等各項議案之案由及說明資料之電子檔案，並於股東常會召集通知書發送日，申報股東會議事手冊及會議補充資料電子檔。
   16. 十六、財務比率重大變動說明及財務分析資料：每會計年度終了後四個月內輸入。
   17. 十七、現金增資、發行公司債及海外公司債資訊：應於主管機關申報生效到達日之次日輸入現金增資或發行公司債計畫之基本資料，並於相關資料異動時即時更新；於每季結束後十日內申報資金運用情形季報表；經董事會決議變更時，於二日內輸入變更之資料。
   18. 十八、國內海外有價證券轉換申報書：於每月五日前輸入上月份資料。
   19. 十九、於下列期限依「公開發行公司辦理私募有價證券應注意事項」規定公告申報辦理私募有價證券之資訊：

       1. (一)董事會決議日起二日內，依證券交易法第四十三條之六第六項應公告申報之事項。
       2. (二)於股東會開會通知寄發後始洽定應募人者，應於洽定日起二日內。
       3. (三)私募實際定價日起二日內。
       4. (四)私募股款或價款繳納完成日起十五日內。
       5. (五)每季結束後十日內。
       6. (六)應募人如為公司內部人，且於股款或價款繳納完成日前後三個月內有出售自己公司股票者，應於股款或價款繳納完成日起十五日內或事實發生日起二日內申報相關資訊
   20. 二十、轉換公司債異動資料：於轉換價格調整或其他發行條件異動之當日輸入。
   21. 二十一、員工認股權憑證資訊：(一)向主管機關申報生效到達日之次日輸入發行及認股辦法等基本資料；(二)發行日及發行期間屆滿時之次日輸入實際發行情況等資料；(三)董事會決議買回股份作為員工認股權憑證履約之日起二日內輸入預期取得股份之成本、員工認股價格與公司取得股份成本之差額及對股東權益之影響。發行限制員工權利新股：(一)應於主管機關申報生效到達日之次日輸入發行辦法之主要內容及對股東權益可能稀釋情形；(二)應於新股發行日之次日輸入發行資料；(三)應於員工達成既得條件時之次日輸入限制員工權利新股之解除限制資訊；(四)應於收回或收買股份之次日輸入收回或收買資訊。
   22. 二十二、召開或參加法人說明會之財務、業務資訊：興櫃公司召開或參加法人說明會之資訊應於本中心指定之網際網路資訊申報系統揭露，相關財務業務資訊內容應同時輸入中英文資料；屬多日多場次之法人說明會，其內容相同者，至遲應於首次召開或參加後當日申報，免再逐日輸入。興櫃公司主動召開或受邀參加法人說明會，應遵守下列事項：

       1. (一)除下列情形外，不得於本中心交易時間內為之：

          1. 1.海外法說會因時差致於本中心交易時間內召開者。
          2. 2.受邀參加法人說明會者。
          3. 3.其他經申請且本中心認為屬必要之情形者。
       2. (二)至遲應於召開日前一日或參加日前一日公告時間、地點。
       3. (三)至遲應於會議當日，於本中心指定之網際網路資訊申報系統輸入完整之新聞稿、財務業務資訊。惟如係於交易時間內召開或參加者，應於會議前之非交易時間內辦理。
       4. (四)會中揭露之財務業務資訊不得逾越已申報之資訊內容。
   23. 二十三、依主管機關「公開發行公司取得或處分資產處理準則」第二十四條、第三十條、第三十一條及「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」第二十二條、第二十五條規定應公告申報之事項：於事實發生日之即日起算二日內輸入。
   24. 二十四、興櫃公司及其子公司取得或處分私募有價證券資訊：於事實發生之日起二日內輸入。
   25. 二十五、財務報告更正或補正：興櫃公司公告申報經會計師查核或核閱之財務報表，有應更正或補正之情事須公開讓投資人知悉，且未達證券交易法施行細則第六條規定應重編財務報告者，應於事實發生日二日內輸入相關資訊。
   26. 二十六、依證券交易法設立功能性委員會之資訊：應於設置或廢止功能性委員會，及其成員委(選)任或異動後二日內輸入。
   27. 二十七、年度內部控制制度聲明書之資訊：內部控制制度聲明書應於營業年度終了後四個月內申報。
   28. 二十八、內部控制專案審查報告資訊：取得會計師執行內部控制專案查核之審查報告後二日內申報。
   29. 二十九、依主管機關「公開收購公開發行公司有價證券管理辦法」規定應辦理公告申報之事項。
   30. 三十、依主管機關「證券發行人財務報告編製準則」第六條規定應申報之會計變動資訊：

       1. (一)應於提報董事會決議通過之即日起二日內輸入會計政策或會計估計事項之相關變動資訊。
       2. (二)會計變動追溯適用變更年度之前一年度實際影響數與原公告申報數差異達新臺幣一仟萬元以上，且達前一年度營業收入淨額百分之一或股本百分之五以上者，應於改用新會計政策年度之二月底前申報差異原因及相關資訊。
       3. (三)無面額或每股面額非屬新台幣十元之發行人，前開有關股本百分之五之計算，應以歸屬於母公司業主之權益百分之二點五替代之。
   31. 三十一、重要子公司異動說明表：應於實際異動後二日內輸入異動原因並於五日內檢送本表及其相關證明文件向本中心申報。
   32. 三十二、其他經本中心公告或通知事項之資訊，依規定期限申報之。
2. 前項各款之資訊申報期限，應以台灣時間為準，且申報內容應以中文版本為主，惟亦可另加英文版本，前開中、英文資訊申報內容均不得有虛偽、隱匿或足致他人誤信之情事。外國發行人得委託訴訟及非訴訟代理人辦理資訊申報。
3. 外國發行人依其註冊地國法令規定免申報或有其他合理原因並報經本中心同意者，得免公告申報第一項第四款有關營業額部份。

1. 第33-1條

1. 發行人申報之資訊，本中心認為必要者，得於本中心指定之網際網路資訊申報系統設置專區公布相關財務彙整資訊，以提醒投資人注意，所公布之財務資訊項目由本中心訂定之。

1. 第34條

1. 發行人有下列各款情事之一者，應於事實發生日之次一營業日交易時間開始前將該訊息內容輸入本中心指定之網際網路資訊申報系統，但於其前發布新聞稿者，則應同時輸入：

   1. 一、公司、其負責人或其母、子公司發生存款不足之退票、拒絕往來或其他喪失債信情事者。
   2. 二、公司及其負責人因訴訟、非訟、行政處分、行政爭訟、假扣押、假處分或強制執行事件，對公司財務或業務有重大影響者；或公司董事長或經理人違反證券交易法、公司法、銀行法、金融控股公司法、商業會計法，或因犯貪污、瀆職、詐欺、背信、侵占之罪經起訴者。
   3. 三、嚴重減產、全部或部分停工、公司廠房或主要設備出租、全部或主要部分資產質押，對公司營業有影響者。
   4. 四、有公司法第一百八十五條第一項所定各款情事之一者。
   5. 五、公司或其母、子公司進行公司重整或破產之程序，及其進行程序中所發生之一切事件，包括任何聲請、受法院所為之任何通知或裁定，或經法院依公司法、破產法等相關法令所為之禁止股票轉讓之裁定，或保全處分在內；或前開事項有重大變更者。
   6. 六、董事長、總經理、法人董事或其代表人、法人監察人或其代表人、獨立董事、自然人董事、自然人監察人或依證券交易法規定設立功能性委員會之成員於委(選)任及發生變動者，董事變動達三分之一以上或獨立董事均解任應註記說明之。
   7. 七、非屬會計師事務所內部調整之更換會計師者。
   8. 八、重要備忘錄、策略聯盟或其他業務合作計畫或互不競爭承諾或重要契約之簽訂、變更、終止或解除，改變業務計畫之重要內容，完成新產品開發，或試驗之產品已開發成功且正式進入量產階段，對公司財務或業務有重大影響者。
   9. 九、董事會決議減資、合併、分割、收購、股份交換、轉換或轉讓、解散、增資發行新股、減資及現金增資基準日、發行公司債、發行員工認股權憑證、發行限制員工權利新股、發行其他有價證券、私募有價證券、每股面額變動、參與設立或轉換為金融控股公司或投資控股公司或其子公司者，或前開事項有重大變更者；或參與合併、分割、收購或股份受讓公司之董事會或股東會未於同一日召開、決議或參與合併、分割、收購或股份受讓公司嗣後召開之股東會因故無法召開或任一方否決合併、分割、收購或股份受讓議案者；或董事會決議合併後於合併案進行中復為撤銷合併決議者。
   10. 十、依主管機關函訂之「公開收購公開發行公司有價證券管理辦法」規定應行公告申報之事項。
   11. 十一、公司發言人、代理發言人、重要營運主管(如：執行長、營運長、行銷長，策略長及相當等級者)、訴訟及非訴訟代理人、財務主管、會計主管、研發主管或內部稽核主管等人事發生變動者。
   12. 十二、董事會決議公開財務預測資訊、財務預測資訊不適用或更正或更新前揭財務預測資訊；已公開完整式財務預測之公司如有下列任一情事之差異變動達百分之二十以上且影響金額達新台幣三千萬元及實收資本額之千分之五者；惟股票為無面額或每股面額非新台幣十元者，有關實收資本額千分之五部分改以歸屬於母公司業主之權益千分之二點五計算之：

       1. (一)年度終了後一個月內公告申報之自行結算綜合損益與最近一次公告申報之綜合損益預測數差異情形。
       2. (二)公告申報年度財務報告之綜合損益實際數與預測數差異情形。
       3. (三)公告申報年度財務報告之綜合損益實際數與年度終了後一個月內公告申報之自行結算綜合損益差異情形。
   13. 十三、董事會或股東會決議直接或間接進行投資計畫達該公司財務報告所列示股本百分之二十且新台幣一億元以上者，或前開事項有重大變更者。股票為無面額或每股面額非新台幣十元者，前開有關達股本百分之二十部分改以歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
   14. 十四、現金增資或募集公司債計畫經申報生效後，及私募有價證券計畫經董事會或股東會通過後，該計畫因董事會決議變更者。
   15. 十五、股東常會或股東臨時會重要決議事項。
   16. 十六、公司發生重大內部控制舞弊、非常規交易或資產被掏空者。
   17. 十七、公司及其股票未於國內公開發行之子公司取得或處分資產，符合主管機關所訂「公開發行公司取得或處分資產處理準則」第三條資產之適用範圍，且有第三十條及第三十一條各款所規定之應辦理公告申報情形者；或公司從事衍生性商品交易有未實現損失占歸屬於母公司業主之權益百分之三以上者。但屬下列情事之一者除外：

       1. (一)公司進行合併、分割、收購或股份受讓已依本準則第三十四條第一項第九款辦理者。
       2. (二)已依本準則第三十四條第一項第十八款辦理取得或處分私募有價證券公告者。
       3. (三)取得或處分各類非私募性質之開放型基金者。
       4. (四)按月申報之衍生性商品交易資訊者。
   18. 十八、興櫃公司及其子公司取得或處分私募有價證券者。
   19. 十九、公司依「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」第二十五條規定應辦理背書保證公告申報者；或公司本身對集團企業背書保證之總額達公司最近期財務報表淨值百分之五十以上者。
   20. 二十、公司依「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」第二十二條規定應辦理資金貸與他人公告申報者。
   21. 二十一、發生災難、集體抗議、罷工、環境污染或其他重大情事，致造成公司重大損害，或經有關機關命令停工、停業、歇業、廢止或撤銷相關許可證或罰鍰金額達新台幣十萬元以上情節重大者。
   22. 二十二、董事會(或股東會)決議許可經理人(或董事)從事競業行為者；或公司知悉經理人自營或為他人經營同類之業務，或董事為自己或他人為屬於公司營業範圍內之行為，且經理人或董事從事之投資或營業屬大陸地區事業，有未依規定取得董事會(或股東會)許可之情事者；或前開事項有重大變動者。
   23. 二十三、公司之關係人或主要債務人或其連帶保證人遭退票、聲請破產、重整或其他類似情事；公司背書保證之主要債務人無法償付到期之票據、貸款或其他債務者。
   24. 二十四、公司未依規定期限公告申報財務報告；編製之財務報告發生錯誤或疏漏，有證交法施行細則第六條規定應更正且重編者；公告申報之財務報告經會計師出具無保留意見或修正式無保留意見以外之查核報告者；或公告申報之財務報告經會計師出具非無保留核閱報告者，但依法律規定損失得分年攤銷；期中財務報告若因非重要子公司、採權益法之投資金額及相關損益金額係採未經會計師查核簽證或核閱之財務報告計算等情事，經其簽證會計師出具保留意見之查核或核閱報告者，不在此限。惟前開非重要子公司若係金融控股公司之子公司，其期中財務報告應依相關法令規定經會計師查核或核閱。
   25. 二十五、公司年度例行申報之內部控制制度聲明書內容變更重新辦理申報公告者，或取得會計師執行內部控制專案查核之「內部控制專案審查報告」者。
   26. 二十六、大眾傳播媒體報導或巿場流傳之訊息有足以影響公司有價證券行情者。
   27. 二十七、董事或監察人受停止行使職權之假處分裁定或緊急處置者；或董事會因董事受停止行使職權之假處分裁定或緊急處置，致無法行使職權者。
   28. 二十八、依本準則第三十八、四十條規定停止或終止其有價證券櫃檯買賣者；或前開事項有重大變更者。
   29. 二十九、本國發行人於海外發行有價證券者，對海外上巿地申報之各期財務資訊，有海外財務報告因兩地適用會計原則不一致之差異而調節者。外國發行人之財務報告若未依證券發行人財務報告編製準則編製，且其稅前淨利差異金額累計達新台幣一仟萬元以上者，應揭露重大差異項目及影響金額。
   30. 三十、公司以記者會、法人說明會或以其他方式發布尚未輸入公開資訊觀測站之財務業務資訊者，其召開日期、時間、地點及相關財務業務資訊。興櫃公司主動召開或受邀參加法人說明會、記者會，相關應遵守事項，準用本準則第33條第 1項第22款之各目規定處理。
   31. 三十一、董事會決議發放股利，或股利分派經董事會或股東會決議有所變動，或決議股利配發基準日者。
   32. 三十二、董事會決議股東常會或股東臨時會召開日期、召集事由及停止變更股東名簿記載之日期者。
   33. 三十三、公司與主要客戶或供應商停止部份或全部業務往來，且該客戶或供應商占公司最近一會計年度之總銷售值或進貨金額達百分之十以上者。
   34. 三十四、依公司法第三百六十九條之八第三項公司股權變動之事由並收到通知者。
   35. 三十五、公司因減資辦理資本變更登記完成者，其減資對公司財務報告之影響(含實收資本額與流通在外股數之差異、對每股淨值之影響)及預計換股作業計劃。暨嗣後有未依換股作業計劃執行之情形者。
   36. 三十六、獨立董事就董事會或薪資報酬委員會成員就該委員會會議之議決事項表示反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者；設置審計委員會之公司，依據證券交易法第十四條之五第二項規定，其董事會之議決事項，未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意通過者；董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議者。
   37. 三十七、全體董事及監察人放棄認購該公司現金增資股數達得認購股數二分之一以上，並洽由特定人認購者。但公司因申請股票上櫃或上巿而辦理之現金增資除外。
   38. 三十八、公司與債權銀行召開協商會議，其協商結果確定時。
   39. 三十九、變更會計政策或會計估計事項。
   40. 四十、對關係人之捐贈或對非關係人之重大捐贈。
   41. 四十一、董事會決議買回股份、買回期間屆滿或執行完畢。
   42. 四十二、其他經董事會決議之重大決策，或對興櫃公司股東權益或證券價格有重大影響之情事者。
2. 發行人有前項各款情事之一者，除第九款應於事實發生日交易時間結束後，將該訊息之說明輸入本中心指定之網際網路資訊申報系統外，其餘各款應於事實發生日之次一營業日交易時間開始前將該訊息之內容輸入本中心指定之網際網路資訊申報系統，但於其前發布新聞稿者，則應同時輸入。
3. 發行人發現大眾傳播媒體報導有關第一項各款所列之情事時，應於傳播媒體報導日之次一營業日交易時間開始前將該訊息之說明輸入本中心指定之網際網路資訊申報系統。
4. 發行人於我國境外發行有價證券者，於該有價證券存續期間內，遇有依上巿地國、註冊地國法令或其他證券交易所規章規定應即時申報之重大情事者，應同時將該訊息輸入本中心指定之網際網路資訊申報系統，且就上巿地國證券監理機構或證券交易所函詢事項，遇有對股東權益或證券價格有重大影響之情事者，應即時將函詢及函覆內容副知本中心。
5. 發行人有第一項情事而未發布重大訊息或有第三項情事而未予說明者，本中心得以傳真、電話或電子郵件方式限期請發行人將相關說明輸入本中心指定之網際網路資訊申報系統。
6. 本中心依據興櫃股票公布或通知注意交易資訊暨處置作業要點規定發現有價證券之交易有異常時，得填具「重大訊息公開說明表」(附件六)，以傳真、電話或電子郵件方式限期請發行人將相關說明輸入本中心指定之網際網路資訊申報系統。
7. 第一項各款之資訊申報期限，應以台灣時間為準，且申報內容應以中文版本為主，但亦可另加英文版本，前開中、英文資訊申報內容均不得作誇耀性或類似廣告宣傳文字之描述。外國發行人得委託訴訟及非訴訟代理人辦理資訊申報。
8. 發行人不得任意發布尚未確定之消息或公開與事實不符之資料，或發布與下列各款公司治理原則不符且影響股東權益之資訊：

   1. 一、建置有效的公司治理架構。
   2. 二、保障股東權益。
   3. 三、強化董事會職能。
   4. 四、發揮監察人功能。
   5. 五、尊重利害關係人權益。
   6. 六、提昇資訊透明度。
9. 外國發行人得免公告第一項第十八款所列事項。
10. 興櫃公司之未上市(櫃)且未登錄興櫃之重要子公司遇有第一項各款情事者，視同興櫃公司重大訊息。興櫃公司屬投資控股公司或金融控股公司者，除重要子公司外，下列子公司遇有第一項各款情事者，亦視同興櫃公司重大訊息：

    1. 一、投資控股公司之未上市(櫃)且未登錄興櫃之子公司，其最近一年權益占投資控股公司年度財務報告歸屬於母公司業主之權益百分之二以上者。
    2. 二、金融控股公司之子公司名稱有「銀行、保險、證券、期貨或票券」，或最近一年權益占金融控股公司年度財務報告歸屬於母公司業主之權益百分之二以上者。
11. 前項所稱「重要子公司」係指符合會計師查核簽證財務報表規則第二條之一第二項規定之重要子公司。
12. 興櫃公司及子公司所投資之單一企業，其投資金額合計逾興櫃公司歸屬於母公司業主之權益百分之十以上者，如該被投資單一企業非屬國內公開發行公司且發生證券交易法施行細則第七條第一款至第八款規定情事時，興櫃公司應於知悉前揭資訊事實發生或傳播媒體報導之日起次一營業日交易時間開始前代為申報。
13. 興櫃公司屬母子公司關係之子公司，其未上市(櫃)且未登錄興櫃之母公司遇有第一項各款情事，視同興櫃公司重大訊息；母公司屬外國公司者，應於知悉母公司下列各項事實發生或傳播媒體報導之日起次一營業日交易時間開始前代為申報：

    1. 一、發生重大股權變動者。
    2. 二、營業政策重大改變者。
    3. 三、遭受重大災害致嚴重減產或全部停產者。
    4. 四、因所屬國法令規章變更，致對股東權益或公司營運有重大影響者。
    5. 五、大眾傳播媒體對母公司之報導有足以影響本國興櫃子公司之有價證券行情者。
    6. 六、其他發生依外國公司所屬國法令規定應即時申報之重大情事。

1. 第35條

1. 本審查準則所稱「重大訊息說明記者會」之重大訊息，係指發行人主動提供或本中心主動查證之下列事項：

   1. 一、公司或其負責人發生存款不足之退票、拒絕往來或其它喪失債信情事者。
   2. 二、公司及其負責人因訴訟、非訟、行政處分、行政爭訟、假扣押、假處分或強制執行事件，對公司財務或業務有重大影響者。
   3. 三、嚴重減產或全部停工者。
   4. 四、有公司法第一百八十五條第一項所定各款情事之一者。
   5. 五、公司或其母、子公司進行公司重整或破產之程序、及其進行程序中所發生之一切事件，包括任何聲請、受法院所為之任何通知或裁定，或經法院依公司法、破產法等相關法令所為之禁止股票轉讓之裁定，或保全處分在內。
   6. 六、董事會決議減資、合併、撤銷合併、分割、收購、股份受讓、解散、或參與設立或轉換為金融控股公司或投資控股公司或其子公司者；或參與合併、分割、收購或股份受讓之公司嗣後召開之股東會因故無法召開或否決合併、分割、收購或股份受讓議案者。惟依企業併購法第十八條第六項進行非對稱性合併之案件，被併購者為實收資本額未達新台幣壹億元之未上櫃公司，及依企業併購法第十九條規定進行併購者除外。被併購者係股票為無面額或每股面額非新台幣十元者，前開有關實收資本額部分改以歸屬於母公司業主之權益計算之。
   7. 七、發生重大之內部控制舞弊、非常規交易或資產被掏空者。
   8. 八、發生災難、集體抗議、罷工或環境污染情事，且其獲保險理賠前之預估損失超過該公司實收資本額百分之二十或新台幣三億元以上者。股票為無面額或每股面額非新台幣十元者，前開有關實收資本額百分之二十部分改以歸屬於母公司業主之權益百分之十計算之。
   9. 九、大眾傳播媒體報導或巿場流傳之訊息有重大影響公司有價證券之行情者。
   10. 十、依公司法第三百六十九條之八第三項公司股權變動之事由並收到通知者。
   11. 十一、董事會或股東會決議申請終止其有價證券櫃檯買賣者。
   12. 十二、公司與債權銀行召開協商會議，其協商結果確定時。
   13. 十三、其他經董事會決議之重大決策，或對興櫃公司股東權益或證券價格有重大影響之情事者。
2. 發行人有前述各款情事之一者，應即填具「辦理重大訊息說明記者會申報書」，載明訊息內容送本中心處理；除經本中心認為有暫緩處理之必要者外，應即指派發言人或代理發言人於事實發生或傳播媒體報導之次一營業日前參加記者會提出說明。若國外法令對發行人依本規定所應辦理重大訊息說明記者會另有時間限制之規定者，發行人得依國外法令之時限辦理，但除應先發布重大訊息外，若前述記者會之召開時間為我國之非營業日或已逾台灣時間二十一時以後者，應於我國次一營業日交易時間開始前一小時內辦理。
3. 發行人有第一項第六款規定情事時，應於董事會決議後最近之非交易時間內赴本中心召開說明記者會，參與之上市、上櫃或興櫃公司有一家以上者應同時召開，遇有特殊情況無法即時召開並報經本中心核准者，應立即將該訊息內容或說明輸入本中心指定之網際網路資訊申報系統，並即時補行召開說明記者會。
4. 本中心發現或大眾傳播媒體報導發行人有第一項各款所列之重大訊息者，經依本準則第三十四條規定查證後，得填具「重大訊息說明記者會通知書」載明訊息來源、內容，送請該公司指派發言人或代理發言人於本中心所規定期限內參加記者會提出說明。
5. 外國發行人除可指派發言人及代理發言人外，亦得指派其訴訟及非訴訟代理人或獨立董事依本條規定召開記者會。
6. 發行人得以視訊方式辦理重大訊息說明記者會，但本國發行人有第一項第一、二、六、十一款情事或其他經本中心認為重大之事項，不得以視訊方式為之。
7. 前項視訊記者會，倘因故致無法召開或說明完成者，發行人應於本中心所規定期限內，派員赴本中心召開重大訊息說明記者會。
8. 發行人依第二項規定所填具之申報書應據實填報，並加蓋公司及負責人或經理人印章，以示負責。惟為爭取時效，發行人應先將申報書傳真予本中心後，再將原本送達，若原本送達後經發現與傳真本有差異時，應由發行人負責並公告說明。
9. 發行人代表於召開記者會時，應詳述發生之事實及原因、對公司財務業務之影響、估計影響金額及因應措施，並準備相關新聞稿及書面資料至少20份。
10. 發行人有第一項所訂各款情事之一者，除董事會決議合併、撤銷合併、分割、收購、股份受讓；或參與合併、分割、收購或股份受讓之公司嗣後召開之股東會因故無法召開或否決合併、分割、收購或股份受讓議案，應於召開記者會之同時或會後二小時內，依第三十四條規定將事件內容輸入本中心指定之網際網路資訊申報系統外，其餘各款情事應於事實發生日或傳播媒體報導之當日將事件內容輸入，惟已於事實發生日或傳播媒體報導之當日召開記者會者，至遲應於會後二小時內輸入。
11. 發行人於依本準則將事件內容輸入本中心指定之網際網路資訊申報系統或辦理重大訊息說明記者會之前，不得對外公布任何消息。
12. 興櫃公司符合前條標準之子公司，或興櫃公司屬母子公司關係之子公司，其未上市(櫃)且未登錄興櫃之國內母公司，遇有第一項各款情事者，視同興櫃公司重大訊息。

1. 第40條

1. 發行人有下列情事之一者，本中心得終止其股票櫃檯買賣：

   1. 一、該股票已在本中心上櫃或在台灣證券交易所上市者。
   2. 二、經依本準則第三十八條之規定停止櫃檯買賣逾三個月，其停止交易原因仍未消滅者，且停止櫃檯買賣之原因不以同一款事由為限。
   3. 三、無輔導推薦證券商者。
   4. 四、經法院裁定宣告破產已確定者。
   5. 五、經法院裁定准予重整確定或依公司法第二百八十五條之一第三項第二款規定駁回重整之聲請確定者。
   6. 六、本國發行人有公司法第九條、第十條、第十一條、第十七條第二項、第三百十五條第一項第一款至第七款及第三百九十七條規定情事或其他原因，或外國發行人因違反註冊地國相關法令規定，經有關主管機關撤銷公司登記或予以解散者。
   7. 七、有公司法第二百五十一條或第二百七十一條規定情事或其他原因經我國或註冊地國有關主管機關撤銷其發行股票或公司債核准且情節重大者。
   8. 八、依發行人申請或其他本中心認為有必要終止該股票櫃檯買賣之重大情事者。
2. 依前項第一款規定終止櫃檯買賣者，本中心應即公告其自公告日之次一個營業日起終止買賣；依前項第二至八款規定終止櫃檯買賣者，本中心應即公告其自公告日之次十五日起終止買賣。
3. 發行人之股票經依第一項規定終止櫃檯買賣者，自其終止櫃檯買賣之日起屆滿六個月後，始得重行申請登錄。

1. 第43條

1. 發行人應向本中心繳交興櫃股票櫃檯買賣費用，其費率依下列標準定之：┌─────────────┬────────────────┐│櫃檯買賣股票總股數 │每年費用速算 │├─────────────┼────────────────┤│三仟萬股以下 │每十萬股收取二百元 │├─────────────┼────────────────┤│超過三仟萬股至五仟萬股部分│每十萬股收取一百五十元 │├─────────────┼────────────────┤│超過五仟萬股至一億股部分 │每十萬股收取一百元 │├─────────────┼────────────────┤│超過一億股至二億股部分 │每十萬股收取五十元 │├─────────────┼────────────────┤│超過二億股至三億股部分 │每十萬股收取二十五元 │├─────────────┼────────────────┤│超過三億股部分 │每十萬股收取十二‧五元 │└─────────────┴────────────────┘前項費用最低以新臺幣五萬元、最高以新臺幣二十二萬五千元計收。發行人應於每年一月底之前向本中心繳交該年度之股票櫃檯買賣費用。

1. 第47條

1. 發行人違反本準則第二十九條、第二十九條之一、第三十條、第三十一條、第三十二條、第三十三條、第三十四條、第三十六條或第三十七條之規定者，本中心得處以新台幣一萬元之違約金。
2. 發行人違反本準則第三十五條規定者，本中心得就每一個案處以新台幣三萬元之違約金。
3. 發行人違反前二項所揭之任一規定者，於最近一年內含本次累計課處次數達二次以上、或個案情節出於故意或重大缺失、或對股東權益或證券價格具重大影響者，本中心得處以三萬元至一百萬元之違約金。
4. 前三項情形如須補行辦理資訊揭露者，發行人應於接獲本中心通知後依期限辦理。如再未依限辦理者，本中心得按日處以新台幣一萬元之違約金，至辦理之日為止；且個案情節重大者，本中心得依本準則第三十八條第一項第四款之規定，對其股票停止櫃檯買賣。
5. 發行人違反本準則規定，被處以違約金之情形，本中心將於公開資訊觀測站揭示。

1. 第48條

1. 輔導推薦證券商違反本準則第三十二條、第三十六條或第四十一條之規定者，本中心得處以新台幣一萬元之違約金。