法規資訊

1. 第1條

1. 本作業程序依本公司有價證券上市審查準則第二條第三項規定訂定之。

1. 第2條

1. 本公司審查外國發行人所發行之有價證券上市申請案件，除法令規章另有規定外，悉依本作業程序辦理，審查作業各有關規定依據之條文如有變更，依新規定辦理。

1. 第3條

1. 外國發行人暨其在中華民國境內之存託機構或代理機構申請其發行之臺灣存託憑證、股票或債券上市，應依本公司規定，填具「臺灣存託憑證上市申請書」、「外國發行人股票第一上市申請書」、「外國發行人股票創新板第一上市申請書」、「外國股票第二上市申請書」或「外國債券上市申請書」(附件一至三)，併同應檢附書件，送由本公司總收發簽收，經登記編號後，分發經理部門辦理，經理部門應就所轄人力整體調配，指派專人或二人以上之專案小組負責辦理，承辦人員於接受分配案件後應將申請文件及附件妥為保管。
2. 外國發行人依「有價證券上市審查準則」第二十八條之一第二項申請股票第一上市者，應依下列各款所定程序之一，取得評估意見，始得提出上市之申請：

   1. 一、依按其事業屬性之中華民國目的事業主管機關或本公司委託之專業機構所訂作業要點或相關辦法之規定向本公司申請，同時先行繳納應付該機關或該機構之審查費，並抄送副本及相關文件，經理部門於收文後，應函請按其事業屬性之中華民國目的事業主管機關或本公司委託之專業機構表示意見，俟本公司取得其函復同意之評估意見，並函知外國發行人者。
   2. 二、依「財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心審查外國有價證券櫃檯買賣作業程序」第三條第二項規定，經財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心函請按其事業屬性之中華民國目的事業主管機關或委託之專業機構表示意見，並取得其函復同意之評估意見者。
3. 外國發行人應於前項評估意見函發文之日起一年內提出上市之申請，逾期則應向本公司重新申請之。
4. 依「有價證券上市審查準則」第二十七條之一申請股票第二上市或參與存託機構發行台灣存託憑證者，準用前二項程序辦理。

1. 第3-1條

1. 外國發行人依「有價證券上市審查準則」第二十八條之一、第二十九條申請股票第一上市，若大陸地區人民、法人、團體或其他機構直接或間接持有股份或出資總額逾百分之三十，或具有控制能力者，應填具申請書並檢具相關書件送本公司，經本公司將審查意見陳報主管機關，並取得主管機關核准專案許可後，始得提出第一上市之申請。
2. 外國發行人應於主管機關函復發文日起三個月內提出第一上市之申請，逾期須向本公司重新申請。

1. 第3-2條

1. 外國發行人申請股票第一上市，若其註冊地國法令之強制規定有牴觸我國證券交易法之準用規定者，應先填具專案許可申請書，並檢具相關書件送本公司，經本公司將審查意見陳報主管機關，俟主管機關公告該註冊地國別之外國發行人得豁免適用證券交易法之特定項目範圍後，始得提出第一上市之申請。
2. 外國發行人依前項之專案申請許可項目，屬主管機關公告得豁免適用證券交易法之特定項目範圍內者，經本公司審核無誤後，函復該外國發行人，始得提出第一上市之申請。
3. 外國發行人申請股票第一上市，若其註冊地國屬經主管機關公告該註冊地國別之外國發行人得豁免適用證券交易法之特定項目範圍者，申請上市時應填具上市申請書，併檢附律師填製之「外國發行人申請專案許可豁免適用我國證券交易法部分規定檢查表」，始得排除各該規定之準用。

1. 第4條

1. 除外國發行人申請股票第一上市案件外，本公司承辦人員於受理外國發行人所發行有價證券上市申請案後，應就申請書件及其附件，進行書面審查，其審查要點、程序及期限如下：
   1. (一)外國發行人暨其存託機構申請臺灣存託憑證上市案

      1. 1.申請書件部分：

         1. (1)檢查其所送書件是否齊全，並填具「臺灣存託憑證上市申請書件檢查表」（附表一），逐級複核，如發現檢送書件不齊全者，應限期請其補正，逾期未補正者，即簽報予以退件。
         2. (2)檢查存託憑證發行計畫，有無依主管機關頒布實施之「外國發行人募集與發行有價證券處理準則」（以下簡稱處理準則）規定予以載明，並填具「臺灣存託憑證發行計畫檢查表」（附表二）。
         3. (3)檢查外國發行人與存託機構所簽訂之存託契約，有無依處理準則規定予以載明，且由中華民國律師簽註意見，並填具「存託契約檢查表」（附表三）。
         4. (4)檢查存託機構與保管機構簽訂之保管契約或其他文件，有無依處理準則規定予以載明，且由中華民國律師簽註意見，並填具「保管契約或其他文件檢查表」（附表四）。
         5. (5)檢查公開說明書有無依處理準則規定予以載明，且由中華民國律師簽註意見，並填具「公開說明書檢查表」（附表五）。
         6. (6)檢查證券承銷商評估報告有無依中華民國證券商業同業公會訂定之「外國發行人募集與發行有價證券承銷商評估報告應行記載事項要點」規定，為詳盡之記載，並填具「證券承銷商評估報告檢查表」（附表六）
         7. (7)檢查臺灣存託憑證樣張有無依處理準則規定予以載明，且經存託機構簽署及簽證機構簽證，並填具「臺灣存託憑證樣張檢查表」（附表七）。
         8. (8)前(2)至(7)之審查，承辦人員於填具相關檢查表後，並應逐級複核，如審查結果發現有未記載事項或記載不詳盡者，應限期請其補正，逾期未補正者，即簽報予以退件。
      2. 2.本公司有價證券上市審查準則所訂上市條件部分：

         1. (1)承辦人員應簽請具產業專長之外部專家依諮詢事項表就該案表示諮詢意見，並依據其上市申請書及所附附件暨參考前開諮詢意見，審查其是否合於本公司有價證券上市審查準則第二十六條所訂各款上市條件暨有無同準則第二十七條之二各款不宜上市情事，並填具上市條件審查表（附表八），逐級複核。
         2. (2)經經理部門審核決議同意上市者，或經經理部門審核決議不同意上市，再經本公司副總經理召集相關人員重新審議並於必要時邀請申請公司及證券承銷商說明後，決議同意上市者，承辦人員應先函知申請公司補正相關事項，與其簽訂有價證券上市契約後，將上市契約連同審查報告，報請主管機關備查，俟經向主管機關申報生效並發行完成後，公告其上市。但再經本公司副總經理召集相關人員重新審議並於必要時邀請申請公司及證券承銷商說明後，決議不同意上市者，簽請總經理核可後退件。
         3. (3)本公司承辦部門應按月將臺灣存託憑證上市契約報請主管機關備查之情形，彙總陳報董事會。
      3. 3.審查期限：本公司承辦人員自受理臺灣存託憑證上市申請案日起算，應於四週內完成前揭附表一至八之審查，送交逐級複核，但有特殊情形，得簽報核准後延長審查期間。
      4. 4.申復

         1. (1)經經理部門退件之案件，申請公司得自本公司退件通知發函之日起二十日內，向本公司提出申復。
         2. (2)申請公司之申復理由，應以原決議退件理由是否有誤為限。
         3. (3)經理部門經重行審查如認申復無理由，於簽請總經理核可後予以退回；如認申復有理由，依本條第（一）、2、(2)之規定將上市契約報請主管機關備查。
   2. (二)外國發行人申請股票第二上市案：

      1. 1.申請書件部分：

         1. (1)檢查其所送書件是否齊全，並填具「外國股票上市申請書件檢查表」（附表十），逐級複核，如發現檢送書件不齊全者，應限期請其補正，逾期未補正者，即簽報予以退件。
         2. (2)檢查股票發行計畫，有無依處理準則規定予以載明，並填具「股票發行計畫檢查表」（附表十一）。
         3. (3)檢查外國發行人與其在中華民國境內之代理機構所簽訂之代理契約，有無依處理準則規定予以載明，且由中華民國律師簽註意見，並填具「代理契約檢查表」（附表十二）。
         4. (4)檢查外國發行人與保管機構簽訂之保管契約或其他文件，有無依處理準則規定予以載明，且由中華民國律師簽註意見，並填具「保管契約或其他文件檢查表」（附表十三）。
         5. (5)檢查公開說明書有無依處理準則規定予以載明，且由中華民國律師簽註意見，並填具「公開說明書檢查表」（附表十四）。
         6. (6)檢查證券承銷商評估報告有無依中華民國證券商業同業公會訂定之「外國發行人募集與發行有價證券承銷商評估報告應行記載事項要點」規定，為詳盡之記載，並填具「證券承銷商評估報告檢查表」（附表十五）。
         7. (7)前(1)至(6)之審查，承辦人員於填具相關檢查表後，並應逐級複核，如審結果發現有未記載事項或記載不詳盡者，應限期請其補正，逾期未補正者，即簽報予以退件。
      2. 2.本公司有價證券上市審查準則所訂上市條件部分：

         1. (1)承辦人員應簽請具產業專長之外部專家依諮詢事項表就該案表示諮詢意見，並依據其上市申請書及所附附件暨參考前開諮詢意見，審查其是否合於本公司有價證券上市審查準則第二十七條所訂上市條件暨有無同準則第二十七條之二各款不宜上市情事，並填具上市條件審查表（附表十六），逐級複核。
         2. (2)經經理部門審核決議同意上市者，或經經理部門審核決議不同意上市，再經本公司副總經理召集相關人員重新審議並於必要時邀請申請公司及證券承銷商說明後，決議同意上市者，承辦人員應先函知申請公司補正相關事項，與其簽訂有價證券上市契約後，將上市契約連同審查報告，報請主管機關備查，俟經向主管機關申報生效並發行完成後，公告其上市。但再經本公司副總經理召集相關人員重新審議並於必要時邀請申請公司及證券承銷商說明後，決議不同意上市者，簽請總經理核可後退件。
         3. (3)本公司承辦部門應按月將外國發行人申請股票上市案報請主管機關備查之情形，彙總陳報董事會。
      3. 3.審查期限：本公司承辦人員自受理外國發行人申請股票上市案日起算，應於四週內完成前揭附表十至十六之審查，送交逐級複核，但有特殊情形，得簽報核准後延長審查期間。
      4. 4.申復

         1. (1)經經理部門退件之案件，申請公司得自本公司退件通知發函之日起二十日內，向本公司提出申復。
         2. (2)申請公司之申復理由，應以原決議退件理由是否有誤為限。
         3. (3)經理部門經重行審查如認申復無理由，於簽請總經理核可後予以退回；如認申復有理由，依本條第（一）、2、（2）之規定將上市契約報請主管機關備查。
   3. (三)外國發行人申請債券上市案

      1. 1.外國政府及國際組織發行債券之上市，於接獲主管機關函知後辦理其債券之上市公告。
      2. 2.外國發行人申請其發行債券上市案：

         1. (1)申請書件部分：

            1. A.檢查其所送書件是否齊全，並填具「外國債券上市申請書件檢查表」（附表十八），逐級覆核，如發現檢送書件不齊全者，應限期請其補正，逾期未補正者，即簽報予以退件。
            2. B.檢查債券發行計畫，有無依處理準則規定予以載明，並填具「債券發行計畫檢查表」（附表十九）。
            3. C.檢查外國發行人與其在中華民國境內之代理機構所簽訂之代理契約，有無依處理準則規定予以載明，且由中華民國律師簽註意見，並填具「代理契約檢查表」（附表二十）。
            4. D.檢查公開說明書有無依處理準則規定予以載明，且由中華民國律師簽註意見，並填具「公開說明書檢查表」（附表二十一）。
            5. E.前A.至D.之審查，承辦人員於填具相關檢查表後，並應逐級複核，如審查結果發現有未記載事項或記載不詳盡者，應限期請其補正；逾期未補正者，即簽報予以退件。
         2. (2)本公司有價證券上市審查準則所訂上市條件部分：

            1. A.依據其上市申請書及所附附件，審查其是否合於本公司有價證券上市審查準則第二十五條所訂各款上市條件，並填具上市條件審查表（附表二十二），逐級複核。
            2. B.經書面審查申請書件齊全，並符合上市條件，且逐級複核無誤者，申請發行以新台幣計價之債券上市案，即檢具與該發行人所訂定之上市契約等書件，報經主管機關備查後公告其上市，並報告董事會；申請發行以外國貨幣計價之債券上市案，由本公司先行出具同意上市函，載明「以其申請發行債券案獲主管機關申報生效，本公司同意其所發行之債券上市，且於本函發文日起算，卅日以內未向主管機關申請發行者，本同意函失其效力」等字句，以供其向主管機關申報發行債券之用。
            3. C.本公司承辦部門應按月將受理外國發行人申請債券上市案之出具同意函情形，彙總陳報董事會。
      3. 3.審查期間：本公司承辦人員自受理外國發行人申請債券上市案日起，應於十個營業日內完成前揭附表十八至二十二之審查，送交逐級複核，但有特殊情形，得簽報核准後延長審查期間。

1. 第4-1條

1. 本公司承辦人員於受理外國發行人申請股票第一上市案件後，應就申請書件及其附件，暨外國發行人、證券承銷商、會計師及律師提供之其他資料進行書面審查：
   1. (一)審查要點：

      1. 1.應審查外國發行人最近二年度經會計師查核簽證之財務報告，其會計項目有異常變動者，並應就該項目審查前一年之財務報告，但申請創新板第一上市者，應審查最近一年度經會計師查核簽證之財務報告；申請公司於送件申請之日起至掛牌前，應準用主管機關對財務報告公告及申報之規定，向本公司檢送各季及年度財務報告，並將前開財務報告電子書輸入本公司指定之網際網路資訊申報系統，以作為審查之依據。另審查期間跨越申請年度者，應洽申請公司加送申請年度自結四大財務報表，以作為審查之參考。
      2. 2.會計師查核或核閱報告：

         1. (1)最近三年度簽證會計師應為主管機關所核准簽證公開發行公司財務報告之聯合會計師事務所之中華民國會計師二名。但申請創新板第一上市者，其最近二年度簽證會計師準用上開規定。
         2. (2)申請公司委任之簽證會計師不得有下列情事之一：

            1. 甲、最近三年內曾受警告以上懲戒或處分者。但所受懲戒或處分為警告或申誡且受懲戒、處分之原因事實距申請上市之日已達五年以上者，不在此限。
            2. 乙、經本公司及櫃檯買賣中心分別依「對初次申請股票上市案簽證會計師查核缺失處理辦法」及「對申請股票上櫃案簽證會計師查核缺失處理辦法」規定於最近一年內公告於一定期間內拒絕接受其所簽證之申請股票上市(櫃)公司財務報告次數累計達二次以上者。但公告於一定期間內拒絕接受其所簽證之申請股票上市(櫃)公司財務報告之原因事實距申請上市之日已達五年以上者，不在此限。
         3. (3)查核報告意見段或核閱報告結論段應敘明外國發行人所採用之會計原則及所採用會計原則與主管機關訂頒之各業別財務報告編製準則之差異情形與附註索引；並應分別載明業依我國會計師受託查核簽證財務報表規則及會計師服務案件準則查核或核閱。
         4. (4)會計師應出具不提及其他會計師查核工作之無保留意見查核報告。
         5. (5)會計師核閱之各季財務報告，其納入編製之子公司若為重要子公司，其財務報告及有關資訊亦應經會計師核閱，且應出具不提及其他會計師核閱工作之結論。
      3. 3.財務報告內容：

         1. (1)財務報告應以新台幣為編製單位，並以中文為主，但得另加英文。
         2. (2)財務報告之編製應採二期對照方式，編製內容包括資產負債表、綜合損益表、現金流量表及權益變動表及其附註。
         3. (3)財務報告之附註應敘明所採用之會計原則。若依主管機關訂頒之各業別財務報告編製準則編製者，得不適用該編製準則第七條第一項有關年度個體財務報告編製之規定。若非採主管機關訂頒之各業別財務報告編製準則編製者，應就二期對照之資產負債表及綜合損益表項目揭露與主管機關訂頒之各業別財務報告編製準則之差異情形，包括重大差異項目及影響金額。
      4. 4.法律事項檢查表：承辦人員檢視填表律師是否依填表注意事項詳實作成工作底稿。如依律師之工作底稿不足以確認檢查表意見欄內容或審核結果，承辦人員應請律師補充說明。
      5. 5.瞭解外國發行人是否符合本公司有價證券上市審查準則第二十八條之四、第二十八條之五及第二十八條之六規定；暨外國發行人或其從屬公司有無同準則第二十八條之八各款不宜上市情事。但外國發行人係依同準則第二十九條規定申請創新板第一上市者，應瞭解外國發行人是否符合同準則第三十條、第三十二條及第三十三條規定，暨外國發行人或其從屬公司有無同準則及第三十一條第一項各款不宜上市情事。
   2. (二)審查作業程序：

      1. 1.本公司視審查需要，得進行下列審查程序：

         1. (1)洽請外國發行人、證券承銷商、簽證會計師及律師檢具相關資料並提供說明。
         2. (2)發現重大異常情事，經依前目洽請相關人員提供書面資料，仍無法合理說明時，經簽請總經理核可後，得進行實地查核或洽請外國發行人委託經本公司指定之會計師、律師或其他機構，依本公司指定之查核範圍對外國發行人執行查核，並將查核結果提交本公司。
      2. 2.檢視會計師出具之最近三年內部控制制度建議書，並洽請外國發行人委託會計師出具內部控制制度審查報告。但申請創新板第一上市者，得僅檢視會計師出具之最近二年內部控制制度建議書。
      3. 3.瞭解申請公司財務預測資訊編製情形，必要時得洽請申請公司提供審查期間之各季財務預測資訊，該等資訊應僅係提供審查該案時參考之用，不得對外公開或揭露。
      4. 4.檢視外國發行人檢送之公開說明書是否依本公司「初次申請有價證券上市公開說明書應行記載事項準則」規定編製，並檢核律師填具之法律事項檢查表是否足以支持刊載於公開說明書之法律意見書之結論。
      5. 5.證券承銷商及會計師辦理外國發行人申請股票第一上市案件，適用本公司「證券承銷商申報受輔導公司基本資料作業辦法」、「股票初次上市之證券承銷商評估報告應行記載事項要點」、「證券承銷商辦理股票初次申請上市案之評估查核程序」、「就證券承銷商所提出評估報告或其他相關資料缺失處理辦法」及「對初次申請股票上市案簽證會計師查核缺失處理辦法」規定。
      6. 6.承辦人員應將查核情形之重點，必要時得諮詢相關專家之意見及相關資料撰成提案資料，供審議該案時參考。
      7. 7.外國發行人申請股票第一上市案件於提報審議委員會審議前，由經理部門進行審議，經決議同意上市者，提報審議委員會審議；經決議不同意上市，再經本公司副總經理召集相關人員重新審議並於必要時邀請申請公司及證券承銷商說明後，亦決議不同意上市者，得簽請總經理核可後逕予退件。申請股票創新板第一上市案件，未符合創新性審查條件者，經理部門應決議不同意上市，簽報總經理逕予退件。
      8. 8.外國發行人申請股票第一上市案件於收件後六週內提報審議委員會審議之，但遇有特殊情形，經理部門得基於審查之需要或申請公司之請求，於召開審議委員會之十日前，簽報本公司總經理核准後，延長提報時間，因外國發行人之請求而延長提報之時間，以一個月為限。
   3. (三)外國發行人申請股票第一上市案件，除第一上櫃公司申請第一上市、第一上市公司或創新板第一上市公司申請改列上市案件準用本公司審查有價證券上市作業程序第七條之一第一項免提報審議委員會審議及第七條之二相關規定外，餘準用本公司審查有價證券上市作業程序第四條第二、三、四項有關簽請外部審議委員、創新性審查專家表示意見，暨有價證券上市審議委員會審議之規定。
   4. (四)無有價證券上市審查準則第二十八條之八各款規定情事之一，且無違反同準則相關規定情事，應有審議委員會出席審議委員過半數以上之同意行之。
   5. (五)具有本公司有價證券上市審查準則第二十八條之八第四、六款以外各款規定情事者之一或違反同準則第二十八條之五、第二十八條之六以外相關規定及申復案件，應有審議委員會出席審議委員三分之二(含)以上同意行之。但審議委員會應敘明綜合考量得予同意上市之具體理由。
   6. (六)初次申請股票創新板第一上市案件，無本公司有價證券上市審查準則第三十一條第一項各款規定情事之一，且無違反同準則相關規定情事者，應有審議委員會出席審議委員三分之二(含)以上同意行之。但具有同準則第三十一條第一項第七、八、九款以外各款規定情事者之一，或違反同準則第三十二條及第三十三條以外相關規定及申復案件，除應有出席審議委員三分之二(含)以上同意外，審議委員會並應敘明綜合考量得予同意上市之具體理由。
   7. (七)外國發行人申請股票第一上市、第一上市公司或創新板第一上市公司申請改列上市案件準用本公司審查有價證券上市作業程序有關董事會核議、經理部門決議、退件及申復、轉報主管機關暨股票上市買賣相關規定。

1. 第4-2條

1. 第一上市公司增資發行與原上市股票同種類新股申報上市，承辦人員應確認其所申報及上傳之相關文件齊全後，依證券交易法第一百六十五條之一準用第一百三十九條規定公告其上市。
2. 第一上市公司增資發行與原上市股票不同種類股票申請上市者，承辦人員檢查上市公司依規定檢送之各項書件齊全後，即填製新股上市初審表，查核公司有無本公司有價證券上市審查準則第二十八條之十二第二、四項與營業細則第五十三條之四規定，或本公司有價證券上市審查準則第三十八條第二、三項與營業細則第五十三條之三十七準用第五十三條之四之適用，於簽准後簽訂上市契約，通知公司據以辦理公開銷售事宜，並將上市契約報請主管機關備查。俟公司發行之特別股符合本公司有價證券上市審查準則第二十八條之十二或第三十八條所訂發行總額、公開銷售規定及股權分散標準後，公告上市。

1. 第4-3條

1. 第一上市公司發行分離型附認股權有價證券者，應於案經主管機關申報生效後，向本公司申請該分離後認股權憑證上市，經理部門應檢查其所送之申請書件齊全，並簽訂上市契約後，通知公司據以辦理後續公開銷售及上市掛牌等事宜，並將上市契約報請主管機關備查。

1. 第5條

1. 除外國發行人申請股票第一上市案件外，外國發行人暨其代理機構或存託機構，應依下列期限檢送相關資料予本公司：
   1. (一)有價證券發行案經向主管機關申報生效後三日內，檢送該申報生效通知影本，本公司即函知各證券商及其他相關單位預作上市買賣之準備作業。
   2. (二)承銷完成後三日內檢送股權分散情形表(附表九、附表十七)，並洽訂上市買賣日期，該日期應距函送之日不少於二個營業日以上之期間。經本公司承辦人員核對審查符合上市條件者，即行據以辦理上市公告事宜，並函報主管機關備查，若經核對審查不符合上市條件者，應即將相關書件函報主管機關處理。

1. 第6條

1. 第二上市公司依本公司有價證券上市審查準則第二十八條規定申請(報)增發與已上市之股票或臺灣存託憑證權利義務相同之有價證券上市者，應依下列規定辦理：

   1. (一)外國發行人暨其代理機構或存託機構申請其因現金增資，而發行與已上市之股票或台灣存託憑證權利義務相同之股票或台灣存託憑證上市；或外國發行人以其原已發行股份參與發行與已上市之臺灣存託憑證權利義務相同之臺灣存託憑證上市者，本公司於檢視其所填具之「增發外國股票／臺灣存託憑證上市買賣申請(報)書」(附件四、附件五)後，得出具同意其上市之證明文件，經向主管機關申報生效並發行完成後，公告其上市。
   2. (二)外國發行人暨其存託機構以總括申報方式參與發行與已上市之台灣存託憑證權利義務相同之台灣存託憑證上市者，本公司於檢視其所填具之「外國發行人以總括申報增發台灣存託憑證上市申請書」(附件六)後，得出具同意其上市之證明文件，經向主管機關申報生效並發行完成後，公告其上市。
   3. (三)外國發行人暨其代理機構或存託機構現金增資發行新股原股東有優先認購權或申報其因無償配股，或已發行轉換公司債、附認股權公司債或其他具股權轉換性質之各種有價證券經請求轉換或認股，而增發與已上市之股票或台灣存託憑證權利義務相同之股票或台灣存託憑證上市，本公司於確認其所申報及上傳之相關文件齊全後，公告其上市。
   4. (四)外國發行人暨其存託機構在原發行額度內再發行或於總括申報預定發行期間暨得發行單位數內再發行之與原上市臺灣存託憑證權利義務相同之臺灣存託憑證上市者，承辦人員應於確認其所申報及上傳之相關文件齊全後，依有價證券上市審查準則第二十八條第四項規定，公告其上市。
2. 外國發行人參與發行之臺灣存託憑證已上市，其股東以持有之已發行股份委託存託機構於國內發行台灣存託憑證上市者，本公司於檢視其所填具之「非參與發行台灣存託憑證上市申請書」(附件七)，得出具同意其上市之證明文件，經向主管機關申報生效並發行完成後，公告其上市。

1. 第7條

1. 除外國發行人申請股票第一上市案件外，本公司經理部門應按月將臺灣存託憑證、外國股票及外國債券上市買賣案件，彙總報告於董事會，並於董事會後十日內，函報主管機關備查。

1. 第8條

1. 本作業程序經報請主管機關核備後實施，修正時亦同；本作業程序相關之附件經本公司總經理核可後實施，修正時亦同。