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名詞定義：
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一、參與證券商：係指與設立指數股票型基金而發行受益憑證之證券投資信託事業(以下簡稱投信事業)簽訂參與契約，可自行或受託辦理指數股票型基金申購及買回業務之證券商。
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二、保管機構：係指與設立指數股票型基金而發行受益憑證之投信事業簽訂信託契約之金融機構。
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三、申請人：係指利用於參與證券商開立之證券買賣帳戶委託辦理申購或買回之委託人。另參與證券商自行辦理申購或買回者，亦為申請人。
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四、實物申購買回清單：係指投信事業於每一營業日參考指數提供者通知之標的指數資料，所訂定並公布次一營業日實物申購、買回一個申請基數之受益憑證所需股票或債券組合及預估基準現金差額之清單。
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五、實物申購：係指參與證券商自行或受託依實物申購買回清單所公布申請基數之股票或債券組合及投信事業通知之基準現金差額，或其整倍數為對價，向投信事業申購受益憑證。
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六、實物買回：係指參與證券商自行或受託依實物申購買回清單所公布申請基數之受益權單位，或其整倍數為對價，向投信事業換回股票或債券組合及現金差額。
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七、現金申購：係指參與證券商自行或受託以現金方式交付對價，向投信事業申購受益憑證，申購金額與單位數之計算基準，應依信託契約之規定辦理。
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八、現金買回：係指參與證券商自行或受託以交付受益憑證方式，向投信事業換回對價之現金，買回金額之計算基準，應依信託契約之約定辦理。
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九、國內成分股之指數股票型基金：指該指數股票型基金之標的指數成分股全部為國內證券。
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十、國外成分股之指數股票型基金：指該指數股票型基金之標的指數成分股含一種以上之國外證券。
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十一、債券成分之指數股票型基金：指追蹤、模擬或複製之標的指數成分為債券之指數股票型基金。
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十二、集合實物申購：以不超過三位申請人依其相互間之約定，提交個別持有之股份，集合成實物申購買回清單所公布之股票組合或其整倍數，並指定其中一人負責給付所需現金差額，而共同委託一家參與證券商(如申請人之一為具有自營部門之參與證券商，則為該參與證券商)，以前述約定集合之股票組合及現金差額，向投信事業申購受益憑證。
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十三、最小實物申購組合：指參與證券商自行辦理國內成分股之指數股票型基金實物申購，經投信事業同意，就其應交付實物申購對價之股票組合明細按股份種類及收盤價計算之總市值均達百分之九十以上之股票並就不足之股份繳付保證金，並於實物申購日次一營業日買進或借入不足之股份補足交付予保管機構。
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十四、現金替代：指實物申購買回清單所公布之股票組合中某特定股份出現下列情形之一者，申請人進行實物申購(買回)時，交付(換回)之對價股份，得改以投信事業計算之金額取代。
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(一)申請人因法令限制無法持有或轉讓該特定股份。
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(二)該特定股份於證券交易市場停止買賣或暫停交易。
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(三)其他依投信事業於實物申購買回清單所公布採現金替代之股份。
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(四)實物買回對價中之特定股票，遇指數股票型基金於應交付股票予申請人時未持有該等股票或持有之股數不足給付買回對價，亦無法依規定借得足夠之股票以交付申請人。
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(五)指數股票型基金之信託契約規定得以現金替代之事項。
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十五、債券成分之指數股票型基金之現金替代或實物替代：係指申請人為實物申購或買回時，因實物申購買回清單之特定債券有下列情形之一者，得改以投信事業計算之金額或其他債券取代：
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(一)申請人因法令限制不得持有或轉讓特定債券者。
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(二)特定債券於證券交易市場停止買賣或暫停交易者。
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(三)經投信事業於實物申購買回清單載明特定債券得採現金或其他債券替代者。
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(四)於實物買回之情形，如指數股票型基金應交付特定債券予申請人時未持有該債券，或持有之債券數額不足給付買回對價者。
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十六、現金差額：按申請人申購、買回之申請基數數額乘以基準現金差額計算所得之金額。若現金差額為正數，表示申請人於申購時應給付現金予投信事業或買回時投信事業應給付現金予申請人；若現金差額為負數，表示投信事業於申購時應給付現金予申請人或買回時申請人應給付現金予投信事業。
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十七、短缺股票：指參與證券商辦理最小實物申購組合時，未能依實物申購買回清單所公布之股票組合交付之股份。