法規資訊

法規名稱	財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心對上櫃公司內部控制制度查核作業程序
發佈日期	民國93年1月8日
沿革資訊	中華民國93年1月8日財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心(93)證櫃上字第 00283號公告修正發布第5條、第8條條文；並自公告日起實施(中華民國 92年12月31日財政部證券暨期貨管理委員會臺財證稽字第0920159907號函)

所有條文

本中心進行上櫃公司內部控制制度查核作業，係為瞭解受查公司內部稽核人員是否確實執行稽核作業，各項查核項目之查核重點包括：
1. 一、是否依相關法令訂定內部控制制度。
2. 二、內部控制作業是否依內部控制制度確實執行。
3. 三、內部稽核作業是否依年度稽核計畫確實執行。