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公開發行公司自行檢查內部控制制度之結果，以公司之內部控制制度是否能合理確保下列事項，分為有效之內部控制制度或有重大缺失之內部控制制度：
1. (一)董事會及總經理知悉營運之效果及效率目標達成程度。
2. (二)財務報導係屬可靠。
3. (三)已遵循相關法令。