法規資訊

法規名稱	中華民國證券商業同業公會證券商防制洗錢注意事項範本
發佈日期	民國96年8月3日
沿革資訊

所有條文

本公司應依下列規定，訂定防制洗錢內部管制程序：
1. 一、對客戶規避洗錢防制法之規定，應予以注意。
2. 二、疑似洗錢交易之內部申報流程及指定機構申報之程序如下：
  1. (一)各單位承辦人員發現異常交易，應立即陳報專責督導主管。
  2. (二)專責督導主管應儘速裁決是否確屬應行申報事項。
  3. (三)如裁定應行申報，應立即交由原承辦人員依附表格式(格式如附表二)填寫申報書。
  4. (四)將申報書呈經單位主管核定後轉送總公司。
  5. (五)由總公司主管單位簽報副總經理或相當職位人員核定後，應立即向法務部調查局申報。
  6. (六)前揭向法務部調查局申報事宜，應於發現疑似洗錢交易之日起十個營業日內完成。
3. 三、前揭申報如屬明顯重大緊急案件，證券商應以傳真或其他可行方式儘速向法務部調查局申報，並立即補辦書面資料。
4. 四、妥善保存完整正確之交易紀錄憑證。
  1. (一)申報紀錄及交易憑證，應以原本方式保存五年。
  2. (二)對於疑似洗錢之交易者，應將其交易紀錄憑證設專簿備查。
  3. (三)在依法進行調查中之案件，雖其相關交易紀錄憑證已屆保存年限，在其結案前，仍不得予以銷毀。
  4. (四)帳戶及交易持續之監控：
    
    1.證券商應逐步利用資訊系統，輔助發現可疑交易。
    
    2.對較高風險帳戶加強監控。
    
    3.證券商應特別注意沒有明顯經濟目的或合法目的之所有複雜、不尋常大額交易或所有不尋常型態交易；證券商應儘可能審視上述交易之背景及目的，並將所發現建立書面資料；該書面資料至少保留 5年。
5. 五、應注意保密，防止申報之資料及消息洩漏。
6. 六、應定期檢討內部管制措施，是否足以防制洗錢。
7. 七、應將「防制洗錢注意事項」，納入內部控制制度。
8. 八、證券公司在外國當地法規許可之情形下，應確保其國外分公司及子公司遵循與國內同樣嚴謹之「反洗錢與打擊資助恐怖主義( AML／ CFT)」作為，當總公司及分支機構所在國之最低要求不同時，分支機構應就兩地選擇高標準作為遵循依據，惟就標準高低之認定有疑義時，以證券公司母公司所在國之主管機關之認定為依據；倘因外國法規禁止，致無法採行與總公司相同標準時，應向行政院金融監督管理委員會證券期貨局陳報。