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五、基本原則
（一）目的
為落實證券投資信託事業（以下簡稱投信事業或公司）內部健全管
理，妥善維護投資大眾資產，共同創造投信事業之發展與投資客戶
之利益，投信事業負責人及其員工經營證券投資信託基金及全權委
託業務應符合忠實義務原則、誠信原則、勤勉原則、管理謹慎原則
及專業原則。
（二）規範內容
1.忠實義務原則：主要意涵可概分為客戶利益優先、利益衝突避免
、禁止短線交易、禁止不當得利與公平處理等五原則。公司負責
人及全體員工不僅需注意其所負之法律責任，更應符合公司為維
持業內聲譽及業務運作之安全性、效率性等相關規定。公司亦有
義務教育從業人員，使其瞭解並遵守相關規定，共同維護投信事
業之聲譽與發展。
2.誠信原則：公司負責人及員工行為應符合誠信原則，其基金管理
與全權委託帳戶管理相關業務行為，應為客戶追求最高利益。
3.勤勉原則：係指公司為管理並保護客戶資產，應維持適當程序，
以定期申報及查核方式，提醒公司員工應於其業務範圍內，注意
業務進行與發展，對客戶的要求與疑問，適時提出說明。
4.管理謹慎原則：係指公司應以善良管理人之注意及具專業度之謹
慎方式管理客戶委託之資產，於內部建立職能區隔機制，使員工
各盡其職務上應盡之注意義務。
5.專業原則：負責人及員工應持續充實專業職能，並有效運用於證
券投資分析，樹立專業投資理財風氣。
（三）遵守法令及自律規則
公司之運作與管理應遵守法令之限制與規定，公司負責人及其員工
均須了解其受證券投資信託及顧問法等相關法規、公會所訂定的相
關規定，及公司內部規定的約束，公司亦應定期舉辦員工訓練，告
知應予遵守之旨。