法規資訊

承銷商輔導上市（櫃）公司發行特別股，應審慎評估其暫訂發行價格與
理論價格之差異，並應依左列規定辦理：
一、考量發行條件之各項權利選定適當計價模型，該模型應整體涵蓋並
同時考量發行條件中所包含之各項權利；所選用之模型如未能同時
考量者，應就其未能涵蓋部分具體說明其對投資人及股東權益之影
響。
二、（刪除）
三、於評估報告中逐項分析所選用模型之各項參數及其他決定發行價格
之因素，並提出具體估算資料及合理性評估。
四、如暫訂發行價格與理論價格差異達百分之十以上時，承銷商應具體
說明其差異原因及分析是否可能損及投資人權益。