-
-
承銷商輔導發行公司或外國發行人申報發行具有普通股轉換（認購）權
之各種有價證券，應注意發行公司或外國發行人之發行與轉換（認購）
辦法中應訂明發行公司或外國發行人依發行與轉換（認購）辦法所定反
稀釋調整公式計算其調整後轉換價格時，其公式中之已發行股數應加計
已私募股數。
承銷商輔導發行公司或外國發行人申報（請）發行具有普通股轉換（認
購）權之各種有價證券，應注意發行公司或外國發行人之發行與轉換（
認購）辦法中應訂明發行公司或外國發行人發行具有普通股轉換（認購
）權之各種有價證券後，除發行公司或外國發行人所私募具有普通股轉
換權或認股權之各種有價證券換發普通股股份者外，發行公司或外國發
行人遇有私募普通股股份增加時，或遇有以低於每股時價之轉換或認股
價格再私募具有普通股轉換權或認股權之各種有價證券時，發行公司或
外國發行人應比照該發行與轉換（認購）辦法所定於遇有已發行普通股
股份增加時，或遇有以低於每股時價之轉換或認股價格再發行具有普通
股轉換權或認股權之各種有價證券時之轉換價格調整公式，計算其調整
後轉換價格（向下調整，向上則不予調整）並函請證交所或櫃檯買賣中
心公告，於私募有價證券交付日調整之。
依第二項計算調整後轉換價格時，如須訂定每股時價，應以私募有價證
券交付日前一、三、五個營業日擇一計算之普通股收盤價之簡單算術平
均數為準。