法規資訊

(一)須持有人數一百人以上；持有一千至五萬單位之持有人，不少於八十人，且其所持有單位合計逾上市單位百分之二十。

(二)須單一持有人所持有單位，不超過上市單位百分之十，若其為發行人則不得超過上市單位百分之三十；惟發行人採委託其他機構避險者，其委託之風險管理機構不得持有所發行之權證。

(三)鬚髮行人及其關係人、受僱人持有單位數，不得逾上市單位百分之三十五。

(四)發行人於認購(售)權證銷售時，除標的證券為臺灣五十、臺灣中型一百及臺灣科技等指數股票型證券投資信託基金(以下分別簡稱臺灣五十、臺灣中型一百及臺灣科技指數股票型基金)外，應限制標的證券公司之董事、監察人、經理人及持股百分之十以上大股東持有之認購(售)權證得認購股數不得超過該等人員本身之持有該標的證券數量。

(一)全體董事、監察人應持有之法定持股成數。

(二)已質押股數。

(三)新上市公司強制集保之股數。

(四)依「上市上櫃公司買回本公司股份辦法」規定已買回未註銷之股份。

(五)經主管機關限制上市買賣之股份。標的證券為臺灣五十、臺灣中型一百及臺灣科技等指數股票型基金者，其發行單位可認購(售)標的證券受益權單位數與現有其他已在本公司上市認購(售)權證同一標的證券之合計數，加計發行人或其委外機構在國外發行之認購(售)權證表彰同一標的證券之數量，不得超過該標的證券已發行受益權單位總數。但已發行之認購(售)權證，其效力不受影響。

(一)發行日期及存續期間。

(二)標的證券、證券組合之詳細內容(所發行權證之標的證券，除其最近期經會計師查核或核閱之財務報告無虧損者外，應說明以該標的證券發行權證之原因)。

(三)認購(售)權證種類、發行單位總數及發行金額。

(四)發行條件(含發行價格、履約價格、履約期間、每單位代表股份或受益權單位等，如係發行上限型認購權證或下限型認售權證，則上(下)限之價格、標的證券收盤價格達到上(下)限價格時，當日視同該權證最後交易日，並於次二營業日到期，一律按該權證最後交易日標的證券收盤價格採自動現金結算等條件，應以顯著字體說明)，前採揭之履約價格若為認購權證者不得高於申請當日標的證券收盤價之百分之一五○，若為認售權證者不得低於申請當日標的證券收盤價之百分之五十，但履約價格與標的證券收盤價差距不足新台幣三十元者，得超過上述比例。發行條件不符合上開標準者，應有合理依據及說明，並充分揭露予投資人。

(五)發行價格計算之說明，包括計算使用之標的證券價格、履約價格、存續期間、利率、波動率及其他參考因素，並與一年來以同一上市證券為標的之權證列表比較。

(六)保證人及保證契約內容或擔保物之詳細資料。

(七)請求履約之程式及因履約而收回之認購(售)權證應予註銷之條款。

(八)預定之風險沖銷策略。

(九)標的證券發行公司辦理配發股息、紅利、增資、減資、股票分割、合併及其他相關事項或證券投資信託事業辦理標的指數股票型基金配發股息及其他相關事項時，調整其認購(售)權證履約價格或相關事項之約定；發行人如未依本公司參考調整公式訂定，應於公開銷售說明書以顯著字體說明。

(十)標的證券發行公司有公司合併、變更交易方法、停止買賣或股票終止上市情事時，或標的指數股票型基金因證券投資信託事業解散、破產或撤銷核准等原因終止上市時之處理方式。