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財務狀況
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(一)編製該公司最近三年度財務比率分析表，並與同類別至少三家上市公司及同業未上市公司比較其變化情形，並說明採用該等採樣公司之原因，以科技事業申請股票上市者，取得其最近一會計年度及最近期財務報告淨值資料，並了解該公司次一年度營運計畫內容，以評估未來一年度淨值繼續達實收資本額三分之二以上之可能性。
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(二)取得最近三年度所得稅申報書影本及核定函並查閱會計師所提供之帳列數、申報數及核定數差異說明表，並分析有否異常情事。
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(三)查閱經會計師簽證之財務報告並取得該公司聲明或律師函，以了解最近三年度是否重大訴訟案件或財務週轉困難情事，另取得最近三年度背書保證、重大承諾、資金貸與他人之資料，以評估對公司財務狀況之影響。
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(四)取得申請上市會計年度及其最近三年度之最近一次現金增資或發行公司債計畫及前各現金增資或發行公司債計畫尚未完成者之相關資料，並抽核主要收、支憑證以了解是否依照進度執行，其增資效益是否顯現及有無異常情事。
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(五)取得該公司最近三年度公司債發行辦法、長期借款合約，抽核其還本付息情形，並了解對該公司之財務、業務有無重大限制情事。
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(六)取得該公司擴廠計畫之相關資料，評估其資金來源、預計效益及可行性，並了解其工作進度。
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(七)轉投資事業及重大投資案：
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1.轉投資事業之概況：取得轉投資事業之財務報表及相關資料了解其主要經營業事業及營運概況。取得該公司董事會會議紀錄以了解其投資目的、投資年度、原始投資金額、股份數及佔被投資公司股份比例。查閱該公司財務報表及帳冊，以了解其投資損益之認列方式。查閱最近三年度財務報表、帳冊等資料以評估有無違反公司法第十三條之規定。
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2.重大投資案：查閱董事會會議紀錄有關投資目的、投資始點及預計完成日之資料，並取得該投資案之營運相關資料。投資之資金來源，若係舉債，應評估其對公司未來營運之影響；若係自有資金，應設算其所損失之利息收入或再投資報酬。蒐集投資案所營事業之產品市場供需資料，以了解其預估之市場供需是否合理，並依據預估之營運計畫，計算投資報酬率及成本回收期間。取得被投資事業之財務報告或該項目之營運報告資料以了解其營運及財務狀況。參酌業務或技術專家之評估意見以了解其預計之投資效益。
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(八)查閱經會計師簽證之財務報告、該公司之內部資料，以了解最近三年度關係人交易之揭露是否充份，並抽核相關憑證以評估關係人交易之合理性；暨有無非常規交易。
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(九)匯率變動情形：
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1.查明最近各月份之匯率資料，與該公司之預估匯率比較是否有重大差異，並了解該公司對匯率變動之因應方式及實際執行情形。
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2.就該公司最近三年度兌換損益佔營業利益之比率及內外銷、內外購比率以分析匯率對該公司之影響。
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(十)公營事業申請股票上市時，其檢送之財務報告有未經會計師簽證者，應取得並了解會計師就如適用一般公認會計原則與審計機關審定數之差異，及其對財務報告影響所表示之意見。