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發行人有下列情事之一者，本中心對其上櫃之有價證券得列為變更交易方
法有價證券，證券經紀商於接受委託買賣時，應先收足款券始得辦理買賣
申報：
一、其依證券交易法第三十六條規定公告並申報之最近期財務報告顯示淨
值已低於財務報告所列示股本二分之一者。但上櫃公司將其依證券交
易法第二十八條之二規定買回之股份或其子公司所持有該上櫃公司之
股份之成本列為淨值減項者，其前開比例之計算，應將上櫃公司及其
子公司持有之該上櫃公司庫藏股票面額自財務報告所列示股本中予以
扣除；預收股本及待註銷股本列為淨值加減項者，其前開比例之計算
，應將相關股份面額加計或扣除於股本中。
二、未於會計年度終結後六個月內召開股東常會者。
三、其依證券交易法第三十六條規定公告並申報之最近期財務報告，會計
師出具繼續經營能力存在重大不確定性之查核報告或繼續經營假設存
有重大疑慮之核閱報告者，或經其簽證會計師出具保留意見之查核報
告或保留式之核閱報告者。但依主管機關法令規定，或期中財務報告
因非重要子公司或採用權益法之投資及相關損益金額及其損益之計算
係採被投資公司未經會計師查核或核閱之報表計算，經其簽證會計師
將保留之原因及可能影響之項目金額於查核或核閱報告中充分揭露且
無重大異常者，不在此限。惟若係納入編製合併報表之重要子公司、
金融控股公司之子公司，其期中財務報告應依相關法令規定經會計師
查核或核閱。
四、其有本中心「對有價證券上櫃公司重大訊息之查證暨公開處理程序」
第十五條、「就上櫃公司財務業務平時及例外管理處理程序」第十一
條、「對有價證券上櫃公司資訊申報作業辦法」第六條等規定之情形
且情節重大者。
五、董事或監察人累積超過三分之二（含）以上受停止行使董事或監察人
職權之假處分裁定。
六、依公司法第二百八十二條規定向法院聲請重整者。
七、無法如期償還到期或債權人要求贖回之普通公司債或轉換公司債者。
八、發生存款不足之金融機構退票情事且經本中心知悉者。
九、全體董事變動逾二分之一，有下列情形之一，經本中心限期改善而未
改善者：
（一）股權過度集中致股權分散未達上櫃股權分散之標準。
（二）其新任董事、監察人、總經理有審查準則第十條第一項第七款或
外國審查準則第九條第一項第四款規定之情事。
十、投資控股公司所持有之被控股公司家數低於二家者，但第一上櫃公司
不在此限。因股份轉換、概括讓與、營業讓與、分割或變更公司名稱
而成為投資控股公司者，於開始櫃檯買賣一年內不適用之。
十一、公司分割後實收資本額未達本中心審查準則第三條第一項第一款規
定之標準者，或第一上櫃公司分割後之淨值未達外國審查準則第四
條第一項第三款規定之標準者。
十二、已上櫃之母公司（含金融控股公司及投資控股公司）未依承諾收買
其持股逾百分之七十之上市櫃子公司之其他股東持有之股份者。
十三、辦理股務有下列情事之一者：
（一）未委託代辦股務機構且未經臺灣集中保管結算所股份有限公司
審查同意辦理股務事務者。
（二）股務經臺灣集中保管結算所股份有限公司查核發現重大缺失，
經本中心限期改善而未於期限內改善者。
十四、於重大訊息說明記者會之說明未能釐清疑點，本中心基於保障投資
人權益認有必要者。
十五、上櫃普通股股數未達其已發行普通股股份總數之百分之二十五，且
未達五百萬股或上櫃普通股股本未達五千萬元者。但第一上櫃公司
依其上櫃普通股股數占已發行普通股股份總數比例核算之淨值數額
達新臺幣一億元以上者，不在此限。
十六、因第十二條之一第一項第十七款規定停止買賣後六個月內無法符合
同條第二項第三款規定者。
十七、經董事會決議為提請股東會決議解散之議案者。
十八、本中心基於其他原因認有必要者。
依前項規定應先收足款券之有價證券，自本中心公告日之次二營業日起實
施。但其零股交易，不適用應先收足款券之規定。
因第一項各款情事之一經本中心列為變更交易方式之有價證券，除因第六
款而受處置者，其執行期間不得短於三個月，或本規則另有規定外，本中
心得於原因消滅且無該項其他各款原因時，公告其自公告日之次二營業日
起，恢復為普通交割之買賣。
上櫃之有價證券因第一項第一款、第七款、第八款、第十五款或第十六款
之情事經本中心列為變更交易方法有價證券者，本中心得於該發行人符合
下列各該款之規定，且無第一項其他各款規定之情事時，恢復為普通交割
之買賣：
一、因第一項第一款之情事列為變更交易方法有價證券者，發行人依證券
交易法第三十六條規定公告並申報之最近期財務報告，顯示淨值已不
低於財務報告所列示股本二分之一，且顯示之淨值較前期增加者。但
發行人辦理減資，其舊股票尚未完成換發新股作業仍於市場交易者，
不適用之。
二、因第一項第七款情事列為變更交易方法有價證券者，發行人已償還債
務或與債權人達成協議解決相關債務者。
三、因第一項第八款之情事列為變更交易方法有價證券者，發行人於三個
月內完成下列任一補正程序，並出示直接或間接源自票據交換所之註
記證明，且於恢復前並未再有新增退票紀錄者。但上櫃公司如係採「
以實際清償票款之方式消滅票據債務」辦理補正，需另檢附本中心所
規定之覆核表格，並送經會計師、律師簽核認證後，併同其他相關書
件資料，送交本中心核備：
（一）以實際清償票款之方式消滅票據債務。
（二）將票款存入辦理退票之金融業者，申請列收「其他應付款帳」備
付。
（三）退票後重行提示，於支票存款帳戶或其他應付帳戶內付訖。
四、因第一項第十五款之情事列為變更交易方法有價證券後，經補正改善
已無該款情事，且最近連續二季之單季歸屬於母公司業主之稅前淨利
均為正數者。
五、因第一項第十六款規定列為變更交易方法有價證券後二年內最近四期
已公告申報之財務報告歸屬於母公司業主之稅前淨利合計數占最近期
財務報告所列示股本比率達百分之二以上且符合第十二條之一第二項
第三款第二至六目規定者；或第一上櫃公司最近四期已公告申報之財
務報告之稅前淨利佔最近期財務報告所示歸屬於母公司業主之權益之
比率達百分之二以上且符合第十二條之一第二項第三款第二至六目規
定者。
發行人有下列情事之一者，本中心對其上櫃之有價證券得採行分盤方式交
易，並自公告日之次二營業日起實施：
一、其上櫃之有價證券經本中心因第一項第六款、第七款、第八款或第十
七款事由列為變更交易方法有價證券者。
二、其上櫃之有價證券經本中心因第一項第一款事由列為變更交易方法有
價證券，且其依證券交易法第三十六條規定公告並申報之最近期財務
報告，顯示淨值已低於財務報告所列示股本十分之三者。前開淨值及
比例之計算方式比照第一項第一款之規定。
三、其上櫃之有價證券經本中心列為變更交易方法有價證券，經本中心認
為有採行分盤方式交易必要者。
依前項規定採行分盤方式交易之有價證券，每三十分鐘撮合一次。但其零
股交易，不適用之。
經本中心依第五項規定採行分盤方式交易之有價證券，本中心得於原因消
滅且無該項其他各款規定之情事時，公告其自公告日之次二營業日起，取
消分盤方式交易。但有價證券依同項第二款規定採行分盤方式交易，其發
行人辦理減資，且其舊股票尚未完成換發新股作業仍於市場交易者，不適
用之。
本中心依規定對上櫃之有價證券列為變更交易方法有價證券、恢復為普通
交割、採行或取消分盤方式交易者，其公告實施日期除依本條規定辦理外
，如配合跨市場作業需求或經本中心認為有必要者，得自公告日之次一營
業日起實施。前開事項應於公告日起一個月內報請主管機關備查。
股票為無面額或每股面額非新台幣十元者，適用本條有關股本之規定時，
應將資本公積－發行溢價加計於股本中。