法規資訊

櫃檯買賣證券商應設置完備帳簿，其會計事項及財務報告，應遵照主管
機關規定之證券商財務報告編製準則辦理。
櫃檯買賣證券商應將所用帳簿及有關憑證、單據、表冊、契約，置於營
業處所；其保存年限，除依商業會計法定外，應依本中心訂定之櫃檯買
賣證券商帳表憑證保存年限表辦理。
本中心得派員檢查或查詢前項文件，櫃檯買賣證券商不得拒絕或規避；
櫃檯買賣證券商並同意本中心得向財團法人金融聯合徵信中心查詢櫃檯
買賣證券商於金融機構之授信資料。
查核證券商暨缺失追蹤考核與輔導作業辦法由本中心訂定之。
證券商編造之各項報表，以網際網路連線輔助申報者，其作業辦法由本
中心另訂之。