法規資訊

法規名稱	證券商財務報告編製準則 EN
發佈日期	民國93年6月7日
沿革資訊	中華民國93年6月7日財政部證券暨期貨管理委員會臺財證二字第09300025 04號令修正發布第3條、第14條、第15條、第17條、第20條、第24條、第32條條文

所有條文

第20條

財務報表、重要會計科目明細表之名稱如下：(格式附後)一、資產負債表。格式一
1. 二、資產、負債及股東權益科目明細表。
  1. (一)現金及約當現金明細表。格式二–一
  2. (二)短期投資明細表。格式二–二
  3. (三)營業證券–自營部門明細表。格式二–三(四)營業證券–承銷部門明細表。格式二–四(五)營業證券–避險明細表。格式二–五
  4. (六)附賣回債券投資明細表。格式二–六
  5. (七)應收證券融資款明細表。格式二–七
  6. (八)轉融通保證金明細表。格式二–八
  7. (九)應收轉融通擔保價款明細表。格式二–九(十)衍生性金融商品明細表。格式二－一0(十一)應收票據明細表。格式二－一一
  8. (十二)應收帳款明細表。格式二–一二
  9. (十三)預付款項明細表。格式二–一三
  10. (十四)其他應收款明細表。格式二–一四
  11. (十五)其他流動資產明細表。格式二–一五(十六)基金變動明細表。格式二–一六
  12. (十七)長期股權投資變動明表。格式二–一七(十八)長期債券投資變動明細表。格式二－一八(十九)其他長期投資變動明細表。格式二－一九(二十)固定資產變動明細表。格式二–二0(二十一)固定資產累計折舊變動明細表。格式二－二一(二十二)其他資產明細表。格式二–二二
  13. (二十三)短期借款明細表。格式二–二三
  14. (二十四)附買回債券負債明細表。格式二－二四(二十五)融券存入保證金明細表。格式二–二五(二十六)應付融券擔保價款明細表。格式二－二六(二十七)轉融通借入款明細表。格式二－二七(二十八)應付票據明細表。格式二–二八
  15. (二十九)應付借券明細表。格式二－二九
  16. (三十)應付帳款明細表。格式二–三0
  17. (三十一)其他應付款明細表。格式二–三一(三十二)其他流動負債明細表。格式二–三二(三十三)長期借款明細表。格式二–三三
  18. (三十四)其他負債明細表。格式二–三四
2. 三、損益表。格式三
3. 四、業務種類別損益表。格式四
4. 五、損益科目明細表。
  1. (一)經紀手續費收入明細表。格式五–一
  2. (二)承銷業務收入明細表。格式五–二
  3. (三)出售證券利益(損失)明細表。格式五–三(四)股務代理收入明細表。格式五–四
  4. (五)利息收入明細表。格式五–五
  5. (六)營業費用明細表。格式五－六
  6. (七)營業外收支明細表。格式五－七
5. 六、股東權益變動表。格式六
6. 七、現金流量表。格式七
7. 八、承銷證券報告表。格式八
8. 九、櫃檯買賣營業報告表。格式九
9. 十、融資融券業務報告表。格式一0
10. 十一、轉融通保證品明細表。格式一一
11. 十二、轉融通借入(出)證券明細表。格式一二