法規資訊

法規名稱	發行人募集與發行有價證券處理準則 EN
發佈日期	民國92年5月20日
沿革資訊	中華民國92年5月20日財政部證券暨期貨管理委員會臺財證一字第0920002 175號令修正發布第7條、第8條、第9條、第13條、第14條、第17條、第 18條、第19條、第29條、第30條、第31條、第32條、第34條、第37條、第41條、第42條、第43條、第44條、第45條、第49條、第55條、第59條、第61條、第69條、第70條、第71條、第72條、第78條條文

所有條文

第7條

發行人申報(請)募集與發行有價證券，有下列情形之一者，本會得退回或不核准其案件：
1. 一、簽證會計師出具無法表示意見或否定意見之查核報告者。
2. 二、簽證會計師出具保留意見之查核報告，其保留意見影響財務報告之允當表達者。
3. 三、發行人填報、簽證會計師複核或主辦證券承銷商出具之案件檢查表，顯示有違反法令或公司章程，致影響有價證券之募集與發行者。
4. 四、律師出具之法律意見書，表示有違反法令，致影響有價證券之募集與發行者。
5. 五、證券承銷商出具之評估報告，未明確表示本次募集與發行有價證券計畫之可行性、必要性及合理性者。
6. 六、經本會退回、不予核准、撤銷、廢止或自行撤回其依本準則申報(請)案件，發行人自接獲本會通知即日起三個月內辦理前條第二項規定之案件者。但本次辦理合併發行新股、受讓他公司股份發行新股、依法律規定進行收購或分割發行新股者，不在此限。
7. 七、申報(請)現金增資或發行公司債有下列情事之一者：
  1. (一)本次資金運用計畫用於直接或間接赴大陸地區投資。
  2. (二)直接或間接赴大陸地區投資金額違反經濟部投資審議委員會規定者。但其資金用途係用於國內購置固定資產並承諾不再增加對大陸地區投資者，不在此限。
8. 八、違反或不履行申請股票上市或在證券商營業處所買賣時之承諾事項，情節重大者。
9. 九、經本會發現有違反法令，情節重大者。