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發行人辦理下列各款案件，須依案件性質分別檢具各項申請書(附表一至附表四)，載明其應記載事項，連同應檢附書件，申請經本會核准後，始得為之：
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一、募集設立者。
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二、上市公司、上櫃公司辦理減少資本者。
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三、辦理第六條第一項第一款及第二款之案件，有下列各款情事之一者：
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(一)前次因辦理第六條第一項各款規定之案件，曾經本會退回、不予核准或撤銷者。
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(二)發行人申請年度及前一年度違反本法及相關法令規定受本會依本法第一百七十一條至第一百七十八條處分達三次以上者。
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(三)申請年度及前二年度因公開之財務預測經本會糾正達二次，或任一年度更正(新)財務預測超過二次者。
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(四)發行人最近二年度之營業利益或稅前純益連續虧損或最近期財務報告顯示每股淨值低於面額者，但股票經申請為櫃檯買賣第二類股票(以下簡稱第二類股票)者，不在此限。
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(五)發行人涉及非常規交易應提列特別盈餘公積，尚未解除者。
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(六)申請年度及前二年度發生公司法第一百八十五條情事或有以部分營業、研發成果移轉予他公司者。但移轉項目之營業收入、資產及累計已投入研發費用均未達移轉時點前一年度財務報告營業收入、資產總額及同期間研發費用之百分之十者，不在此限。
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(七)前次辦理現金增資或發行新股參與存託機構發行海外存託憑證之資金用途為償還債務，其最近年度財務報告負債總額較該次募集資金收足款項時點之前一年度之財務報告負債總額減少數低於原預計債務減少數之百分之五十，且營業收入增加數未達百分之二十者。但前次募集資金收足款項時點距申請時已逾三年者，不在此限。
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(八)前次辦理第六條第一項各款之案件或發行新股參與存託機構發行海外存託憑證之資金用途為充實營運資金，且最近年度財務報告每股盈餘較該次募集資金收足款項時點之前一年度之財務報告追溯調整後之每股盈餘降低者。但前次募集資金收足款項時點距申請時已逾三年者或最近年度財務報告每股盈餘達一元以上者，不在此限。
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(九)申請年度及前二年度經營權發生重大變動且有下列情形之一者：
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1.所檢送之財務報告或財務預測顯示來自新增營業項目之營業收入或營業利益占各該年度同一項目達百分之五十以上者。
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2.所檢送之財務報告或財務預測顯示取得在建或已完工之營建個案，且來自該營建個案之營業收入或營業利益達各該年度同一項目之百分之三十者。
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3.所檢送之財務報告或財務預測顯示受讓他公司部分營業、研發成果，且來自該部分營業、研發成果之營業收入或營業利益達各該年度同一項目之百分之三十者。
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發行人所提出申請書件不完備或應記載事項不充分，經本會限期補正，逾期未完成補正者，得退回其申請案件。