法規資訊

法規名稱	中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會「證券投資顧問事業經營證券投資顧問業務內部管理制度標準規範、內部稽核實施細則範本及內部稽核查核報告範本」
發佈日期	民國115年2月13日
沿革資訊

所有條文

本標準規範之使用：
1. (一)內部管理制度之設計，須考量公司控制環境、風險評估、控制作業、資訊及溝通、監督等控制因素訂定。本標準規範主要目的在提供形式上之範例，供各投顧事業編製一般投顧業務之內部管理制度時之參考；至於實質內容，因各投顧事業事業規模大小、組織架構、管理方式不一，本標準規範僅作原則性規範。
2. (二)本標準規範適用投顧事業經營投顧業務，經主管機關許可兼營投顧事業辦理投顧業務者，於其本業之內部控制制度中明定相關控管規範應參考本標準規範內容訂定，並得視公司本身經營狀況，於符合或未違反相關法令規章之前提下，自行增列作業程序及控制重點。
3. (三)投顧事業內部管理制度之訂定或變更，應報經董事會同意，並留存備查；經金管會通知變更者，應於限期內變更。