法規資訊

法規名稱	臺灣證券交易所股份有限公司有價證券上市審查準則
發佈日期	民國115年1月9日
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第34條

申請股票在創新板上市之本國發行公司或外國發行人應以書面承諾下列事項：
1. 一、上市掛牌前完成有價證券之無實體登錄相關作業。但其股票已登錄為興櫃股票櫃檯買賣者，不在此限。
2. 二、於上市掛牌日起至其後一個會計年度止繼續委任主辦證券承銷商協助遵循中華民國證券法令及上市契約等規章規範，於本公司認有延長委任期間之必要時，願配合延長之。上市掛牌期間發生與主辦證券承銷商終止委任關係時，須在終止委任生效日起一個月內委任其他證券承銷商繼任。但陸港澳主要營運或控制之外國發行人，應於上市掛牌日起至其後二個會計年度止為之。
3. 三、於上市後次一年度起之一個會計年度內，於檢送年報時，一併於本公司指定之網際網路資訊申報系統申報前一年度會計師內部控制制度審查報告。但陸港澳主要營運或控制之外國發行人，應於上市後次一年度起之二個會計年度內為之。
外國發行人除前項規定外，尚應以書面承諾下列事項：
1. 一、本公司如認有查核外國發行人財務業務或資金流向之必要時，願充分配合本公司及本公司所指定之律師、會計師或專業機構之調查，並提供本公司所要求之一切資料，且同意負責支付各項調查費用。
2. 二、有關股東權益保護之重要事項，應增訂於公司章程或組織文件內。若增訂於組織文件內者，應於公司章程載明該等事項另依組織文件辦理，且組織文件之增修訂程序，應與公司章程相同。但因與註冊地國法令之強制規定牴觸，致未能增訂於公司章程或組織文件者，應於公開說明書以特別記載方式加強揭露重大差異事項。
3. 三、於上市後繼續遵循中華民國證券法令、上市契約及本公司章則暨公告事項。
前項外國發行人註冊地國法令之強制規定與中華民國證券交易法之準用規定有牴觸，屬中華民國主管機關公告得豁免適用證券交易法之特定項目範圍，始得排除各該規定之準用。
本國發行公司申請股票在創新板上市時符合第四條所定獲利能力者，不適用第一項第二款規定。
上櫃公司申請股票在創新板上市，或上市公司申請改列為創新板上市公司者，不適用第一項第二款、第三款規定。
第一上櫃公司申請股票在創新板第一上市，或第一上市公司申請改列為創新板第一上市公司者，應依下列各款辦理主辦證券承銷商委任及會計師內部控制制度審查報告申報事宜，不適用第一項第二款、第三款規定：
1. 一、於依櫃檯買賣中心外國有價證券櫃檯買賣審查準則第四條所定之委任主辦推薦證券商期間屆滿前或於依本準則第二十八條之二所定之委任主辦證券承銷商期間屆滿前申請者，應繼續委任至原第一上櫃或第一上市委任期間屆滿為止。於本款前開期間屆滿後申請者，得免依第一項第二款規定辦理主辦證券承銷商委任事宜。
2. 二、於依櫃檯買賣中心第一上櫃公司管理作業要點第八條所定之申報會計師內部控制制度審查報告期間屆滿前或於依本公司對第一上市公司、創新板第一上市公司上市後管理作業辦法第四條所定之申報會計師內部控制制度審查報告期間屆滿前申請者，應繼續申報至原第一上櫃或第一上市申報期間屆滿為止。於本款前開期間屆滿後申請者，得免依第一項第三款規定申報會計師內部控制制度審查報告。