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證券商辦理不限用途款項借貸業務，應訂定有效之內部控制制度。
前項內部控制制度應訂定瞭解客戶評估作業及徵信程序、辦理不限用途款項借貸業務之作業手續、權責劃分、融通額度控管、帳戶管理、借貸對象、融通條件及相關風險管理機制等事宜。
證券商辦理不限用途款項借貸業務，其對象由證券商自行依內部控制制度決定之，並依前項辦理徵信；至雙方約定之事由，由證券商自行依第一項內部控制制度設定融通之適用條件，並應載明於不限用途款項借貸契約書。
證券商應依前項內部控制制度與客戶約定有關事由，並載明於不限用途款項借貸契約書。