法規資訊

法規名稱	臺灣證券交易所股份有限公司證券商以媒體申報財務報表作業辦法
發佈日期	民國114年9月5日
沿革資訊	中華民國114年9月5日臺灣證券交易所股份有限公司臺證輔字第1140502938號函修正第7點、第8點，並自即日起適用

所有條文

本作業辦法所稱以媒體申報財務報表係指證券商除依本公司營業細則第二十六條規定書面申報財務資料外，另須依業務性質將下列財務報表，以媒體向本公司為輔助之申報。
1. 一、月計表。
2. 二、收支概況表。
3. 三、銀行存款明細表。
4. 四、銀行存款明細表附表。
5. 五、證券庫存月報表。
6. 六、證券庫存月報表之附表一(營業證券庫存月報表)、附表二(外國有價證券明細表)、附表三(其他有價證券明細表)。
7. 七、年度及半年度財務報告之資產負債表。
8. 八、年度及半年度財務報告之綜合損益表。
9. 九、土地明細表。
10. 十、土地明細表附表。
11. 十一、建築物明細表。
12. 十二、建築物明細表附表。
13. 十三、存出保證金明細表。
14. 十四、長短期借款明細表。
15. 十五、長短期借款明細表附表。
16. 十六、違約證券明細表。
17. 十七、其他報表
  1. (一)可動用資金淨額計算表
  2. (二)新台幣利率交換契約所載本金數額申報表
  3. (三)會計師事務所資料申報表
  4. (四)證券商關係人資料申報表
18. 十八、外幣帳表
  1. (一)外幣資產及負債彙總表
  2. (二)外幣資產及負債明細表
  3. (三)銀行存款明細表附表(外幣)
  4. (四)證券庫存月報表(外幣)之附表一(營業證券庫存月報表－外幣)、附表二(外國有價證券明細表－外幣)、附表三(其他有價證券明細表－外幣)
  5. (五)土地明細表附表(外幣)
  6. (六)建築物明細表附表(外幣)
  7. (七)存出保證金明細表附表(外幣)
  8. (八)長短期借款明細表附表(外幣)
19. 十九、國際證券業務分公司報表(千美元)
  1. (一)國際證券業務分公司月計表(千美元)
  2. (二)國際證券業務分公司收支概況表(千美元)
證券商應另將下列報表用印後，以媒體向本公司申報：
1. 一、月計表、收支概況表及可動用資金淨額計算表。
2. 二、海外轉投資事業資產負債表。資產負債表以註冊於非IOSCO MMoU簽署會員地或未取得IOSCO MMoU簽署會員之證券或期貨執照之轉投資事業為限。
前二項所稱以媒體方式，係指由本公司所開發之網際網路申報系統，並由證券商將財務報表傳輸至本公司。