法規資訊

法規名稱	臺灣集中保管結算所股份有限公司受託辦理境內外基金募集案件審查作業要點
發佈日期	民國113年12月31日
沿革資訊	中華民國113年12月31日臺灣集中保管結算所股份有限公司保結基國字第1130028670號函修正全文25條，自114年1月1日實施(中華民國113年12月30日金融監督管理委員會金管證投字第11303858562號公告、中華民國113年12月30日金融監督管理委員金管證投字第11303858568號函、中華民國113年12月30日金融監督管理委員會金管證投字第1130152788號函辦理)

所有條文

第7條

第三條第一項之申報案件有下列情形之一者，本公司得退回其案件：
1. 一、申報事項有違反法令，致影響證券投資信託基金之募集或追加募集。
2. 二、經主管機關、臺灣證券交易所股份有限公司(以下稱證交所)、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心(以下稱櫃檯買賣中心)或本公司退回、不予核准、撤銷、廢止或自行撤回其申請(報)案件，證券投資信託事業自接獲主管機關、證交所、櫃檯買賣中心或本公司通知之日起三個月內，辦理申報募集或追加募集證券投資信託基金。
3. 三、證券投資信託事業已向主管機關、證交所、櫃檯買賣中心或本公司提出申請(報)案件尚未經核准或生效。
4. 四、依證券投資信託事業申報書件，有事實證明無達成發行計畫之能力。
5. 五、募集證券投資信託基金之計畫未經列成議案，提董事會討論並決議通過。
6. 六、所提申報書件不完備或應記載事項不充分，經本公司限期補正，屆期不能完成補正。
7. 七、證券投資信託事業或其所經理證券投資信託基金之財務報告不依有關法令或一般公認會計原則編製，情節重大。
8. 八、證券投資信託事業內部控制制度之設計或執行有重大缺失。
9. 九、證券投資信託事業之最近期每股淨值低於票面金額。但取得證券投資信託事業營業執照未滿二個完整會計年度者，不在此限。
10. 十、經主管機關依「證券投資信託及顧問法」(以下稱投信投顧法)停止受理其募集證券投資信託基金申請(報)案件，期限尚未屆滿。
11. 十一、本次募集證券投資信託基金與現有證券投資信託基金之投資基本方針及範圍未有適當區隔或其投資標的顯有不當。
12. 十二、違反證券管理法令或證券投資信託契約，情節重大。
13. 十三、證券投資信託事業前向主管機關、證交所、櫃檯買賣中心或本公司提出募集或追加募集證券投資信託基金申請(報)書件內容正確完整聲明書之已核准或生效案件，於最近一年內經發現有錯誤、疏漏、虛偽或隱匿情事，且情節重大。
14. 十四、其他本公司為保護公益認有必要。