法規資訊

法規名稱	公開發行公司建立內部控制制度處理準則 EN
發佈日期	民國113年4月22日
沿革資訊	中華民國113年4月22日金融監督管理委員會金管證審字第1130381962號令修正發布第8條、第13條、第39條、第47條條文，除第8條第4項、第13條第5項自114年1月1日施行外，自發布日施行

所有條文

公開發行公司自行評估內部控制制度之目的，在落實公司自我監督的機制、及時因應環境的改變，以調整內部控制制度之設計及執行，並提昇內部稽核部門的稽核品質及效率；其自行評估之範圍，應涵蓋公司各類內部控制制度之設計及執行。
公開發行公司執行前項評估，應於內部控制制度訂定自行評估作業之程序及方法。
公開發行公司應注意相關法令規章遵循事項並依風險評估結果，決定前項自行評估作業程序及方法，並至少包含下列項目：
1. 一、確定應進行測試之控制作業。
2. 二、確認應納入自行評估之營運單位。
3. 三、評估各項控制作業設計之有效性。
4. 四、評估各項控制作業執行之有效性。