法規資訊

法規名稱	中華民國證券商業同業公會證券承銷商受託辦理發行人募集與發行有價證券承銷商評估報告之評估查核程序
發佈日期	民國111年1月28日
沿革資訊	中華民國111年1月28日中華民國證券商業同業公會中證商業五字第1110000497號函修正發布第3點；增訂第3點附表十九之一，自公告日起施行(中華民國111年1月19日金融監督管理委員會金管證發字第11003779432號函辦理)

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募集設立者
1. 一、取得該公司籌設經過之相關資料，以了解募集設立之緣由、發起人之組成分析、股權分散情形、關係人持股情形及發起人資格是否符合法令規定。
2. 二、詢問該公司相關人員及取得相關資料，以了解所營事業目的事業主管機關及重要之相關法令規章。
3. 三、準用參、一、(一)及參、一、(二)、1之查核程序。
4. 四、取得發行人之營業計畫書，以了解其內容之合理性及可行性：
  1. (一)詢問該公司相關人員，以了解營業計劃書之研擬方式、程序、資料來源及參考依據。
  2. (二)詢問該公司相關人員，以了解主要產品或業務項目。
  3. (三)詢問該公司相關人員及取得經營原則及方針等相關資料，並與同業比較分析，以了解其風險性、成長性及可行性。
  4. (四)詢問該公司相關人員及取得長、短期業務發展計畫、主要目標市場與競爭策略資料，並蒐集國內外產業報導與主要競爭對手等相關資料，以分析其達成可能性。
  5. (五)具體執行方案：
    
    1.詢問該公司相關人員並實地查訪，以了解選擇營業場所與工廠地址之考慮因素；並取得專業機構所出具之鑑價報告，以了解交易價格之決定方式及其合理性。
    
    2.詢問該公司相關人員並取得該公司最近年度主要經理人之人力資源相關資料，以了解主要經理人之學經歷是否符合規定。
    
    3.詢問該公司相關人員並取得該公司之各部門之功能、職掌及權責劃分等相關資料，以了解其是否合理與能否提高經營成效。
    
    4.詢問該公司相關人員、訪談工會幹部或員工，並取得該公司最近年度人力資源及薪資福利制度等相關資料，以了解人力之需求、人員招募方式、培育、訓練、陞遷、考核、薪資制度及職工福利等各項措施是否合理。
    
    5.取得財務規劃及資金運用項目之相關資料，以了解其合理性。
    
    6.取得依主管機關規定所訂定之內部控制及內部稽核制度相關資料，以了解該制度是否有效執行。
  6. (六)查閱經會計師簽證之財務報告及取得發行人聲明，以了解最近一年內發起人及其子公司(包括母子公司間交易事項)與關係人或他公司間重大財產交易、背書保證、重大承諾、資金貸與他人及衍生性商品交易之情形，並抽核相關憑證，以分析其有無異常。(附表九)
  7. (七)參、八之查核程序，於本次募集設立準用之。
  8. (八)其他重要事項。
5. 五、其他必要查核程序。