法規資訊

法規名稱	華僑及外國人與大陸地區投資人申請投資國內有價證券或從事國內期貨交易登記作業要點 (現行法規)
發佈日期	民國115年10月19日
沿革資訊	中華民國115年10月19日臺灣證券交易所股份有限公司臺證交字第1150020758號公告修正第5點至第8點；新增第4點，並自115年12月21日起實施（中華民國115年10月15日金融監督管理委員會金管證券字第11503839774號函）（中華民國115年10月15日金融監督管理委員會金管證交字金管證交字第1150383977號令）

異動條文

境外及境內外籍員工持股信託投資專戶申請登記
1. 一、依據管理辦法第十條、金融監督管理委員會一百十五年十月十五日金管證交字第一一五○三八三九七七號令及證交所營業細則第七十七條之十辦理。
2. 二、境外外籍員工持股信託投資專戶
  1. （一）新增
    
    1.境外外籍員工持股信託投資專戶應由信託業者為代理人申請辦理登記，信託業者應符合下列資格：
    
    (1)具備管理辦法之保管機構資格。
    
    (2)得辦理員工持股信託業務。
    
    2.申請文件
    
    2.1申請登記表：由代理人填具完成「境外外國機構投資人投資國內有價證券或從事國內期貨交易申請登記表」，如表1-1-1。
    
    2.2檢附文件：境外外籍員工持股信託投資專戶申請辦理登記，代理人應備齊其經主管機關核准辦理員工持股信託相關證明文件影本、上市（櫃）及第一上市（櫃）公司之員工持股會代表人身分證明文件影本及信託簡式約款契約書。
    
    3.作業流程
    
    3.1登記表資料傳輸：由代理人於證交所系統傳送該填具完成之申請登記資料，傳送資料經系統檢核無誤後，證交所即製發「境外華僑及外國人完成登記證明」，如表1-2。
    
    3.2二（一）2文件由代理人備齊留存並備查。
    
    3.3證交所得視需要隨時請代理人提供相關資料、信託簡式約款契約書及載明各上市（櫃）及第一上市（櫃）公司外籍員工持股信託實質受益人之文件。
    
    4.不予登記：境外外籍員工持股信託投資專戶辦理登記，有下列情形之一，證交所得不予登記：
    
    4.1登記書件內容或事項經發現有虛偽不實之情事者。
    
    4.2登記書件不完備或應記載事項不充分，經證交所通知五日限期補正，屆期不能完成補正者。
    
    4.3違反管理辦法、證券管理法令或期貨管理法令，情節重大者。
  2. （二）變更
    已完成登記之境外外籍員工持股信託投資專戶，登記事項內容如有異動者，應即向證交所申請辦理變更登記。
    
    1.更名：由代理人於證交所系統傳送「境外華僑及外國人更名申請登記表」及「境外華僑及外國人變更其餘項目申請登記表」，如表1-3-1及表1-3-3，經系統線上檢核無誤後，即可列印「境外華僑及外國人完成變更登記證明」，如表1-4，並可逕至證券商辦理開戶變更。
    
    2.變更其餘項目：登記表第四項聲明事項、第六項其他基本資料及第七項內部人資料之變更，由代理人於證交所系統傳送「境外華僑及外國人變更其餘項目申請登記表」，如表1-3-3。
    
    3.變更登記相關書件資料無須送證交所備查，惟證交所得視需要隨時請代理人提供相關資料、信託簡式約款契約書及載明各上市（櫃）及第一上市（櫃）公司外籍員工持股信託實質受益人之文件。
  3. （三）註銷
    
    1.境外外籍員工持股信託投資專戶申請註銷登記：代理人應於證交所系統傳送「境外華僑及外國人註銷申請登記表」，如表1-5，並將表1-5及無欠稅證明傳真或以電子郵件傳送至證交所確認後，即可列印完成註銷證明，如表1-6，並至證券商辦理開戶註銷。
    
    2.證交所註銷登記：
    
    2.1境外外籍員工持股信託投資專戶違反管理辦法第十一條第二項規定之情事或經有關業務主管機關發現有違反相關法令之情事者，證交所得註銷登記，並通知已辦理開戶之證券商不得受託買進，並於帳戶餘額了結後予以註銷。
    
    2.2境外外籍員工持股信託投資專戶經證交所註銷登記者，於註銷登記滿六個月且註銷原因消滅或改善後，得由代理人專函檢具相關資料向證交所申請回復登記，惟情節重大者，註銷登記後申請回復期限得延為二年或永久註銷；如註銷登記原因涉及違反外匯相關法令，則報請主管機關會商外匯業務主管機關意見。
3. 三、境內外籍員工持股信託投資專戶
  1. （一）新增
    
    1.境內外籍員工持股信託投資專戶申請辦理登記應由信託業者委託證券商辦理。
    
    2.申請文件
    
    2.1申請登記表：由信託業者填具「境內華僑及外國人投資國內有價證券或從事國內期貨交易申請登記表」，如表2-1。
    
    2.2檢附文件：由信託業者檢附其法人登記證明文件影本、法人代表人及被授權人之身分證影本暨授權書、經主管機關核准辦理員工持股信託相關證明文件影本、上市（櫃）及第一上市（櫃）公司之員工持股會代表人身分證明文件影本及信託簡式約款契約書。
    
    3.作業流程
    
    3.1信託業者應檢具上述三（一）2文件，委託證券商向證交所辦理。
    
    3.2由證券商於證交所系統傳送該填具完成之申請登記資料，傳送資料經系統檢核無誤後，即可列印「境內華僑及外國人完成登記證明」，如表2-2，並辦理開戶。
    
    3.3證券商於登記完成後，相關書件資料無須送交證交所，由證券商自行保存上述三（一）2申請文件及完成登記證明等文件。
    
    4.不予登記：境內外籍員工持股信託投資專戶辦理登記，有下列情形之一，證交所得不予登記：
    
    4.1登記書件內容或事項經發現有虛偽不實之情事者。
    
    4.2登記書件不完備或應記載事項不充分，經證交所通知五日限期補正，屆期不能完成補正者。
    
    4.3違反管理辦法、證券管理法令或期貨管理法令，情節重大者。
  2. （二）變更
    已完成登記之境內外籍員工持股信託投資專戶，登記事項內容如有異動者，應經由證券商向證交所申請辦理變更登記。
    
    1.更名：由信託業者填具完成「境內華僑及外國人更名申請登記表」，如表2-3-1，並檢具上述三（一）2文件，委託證券商專函向證交所申請辦理。
    
    2.變更受託申請登記證券商：由信託業者填具完成「境內華僑及外國人變更受託登記證券商或期貨商申請登記表」，如表2-3-2，並檢具上述三（一）2文件，委託變更後證券商專函向證交所申請辦理。
    
    3.變更其餘項目：登記表內部人資料、聲明事項、地址及聯絡電話之變更，由信託業者委託證券商於證交所系統傳送「境內華僑及外國人變更其餘項目申請登記表」，如表2-3-3，相關書件資料無須送證交所備查，證交所得視需要隨時請信託業者提供相關資料。
  3. （三）註銷
    
    1.境內外籍員工持股信託投資專戶申請註銷登記：應經由證券商檢附上述三（一）2文件專函向證交所申請辦理。
    
    2.證交所註銷登記：
    
    2.1境內外籍員工持股信託投資專戶違反管理辦法第十一條第二項規定之情事或經有關業務主管機關發現有違反相關法令之情事者，證交所得註銷登記，並通知已辦理開戶之證券商不得受託買進，並於帳戶餘額了結後予以註銷。
    
    2.2境內外籍員工持股信託投資專戶經證交所註銷登記者，於註銷登記滿六個月且註銷原因消滅或改善後，得經由證券商專函檢具相關資料向證交所申請回復登記，惟情節重大者，註銷登記後申請回復期限得延為二年或永久註銷；如註銷登記原因涉及違反外匯相關法令，則報請主管機關會商外匯業務主管機關意見。

投資編號之編碼原則

一、外資編號之編碼原則

F編號之編碼原則

類別	境內				境外
	華僑及外國自然人		外國機構投資人/境內外籍員工持股信託投資專戶		華僑及外國自然人		外國機構投資人/境內外籍員工持股信託投資專戶
							銀行	保險公司	基金型態	證券商或期貨商	其他
F	F
N1	1、日本 2、美國 3、英國 4、其他歐洲國家 5、香港、澳門 6、紐澳 7、其他（如加拿大、新加坡等）
N2	8		8		7		1	2	3	4	5
N3︱N7	50001 ︱ 99999		00001 ︱ 50000		50001 ︱ 99999		90001 ︱ 99999	90001 ︱ 99999	90001 ︱ 99999	90001 ︱ 99999	90001 ︱ 99999
N8	檢查碼
證券帳號	998 958	998 958		997 957		990－996 950－956 上市（櫃）及興櫃公司海外子公司或分公司及第一上市（櫃）及興櫃公司員工集合專戶：959 第一上市（櫃）及興櫃公司買回公司股份或第二上市（櫃）公司買回臺灣存託憑證專戶：879
證券身分碼	404	外國機構投資人：403 境內外籍員工持股信託投資專戶：408		404		外國機構投資人：401 境內外籍員工持股信託投資專戶：407
期貨身分碼	依期交所「期貨交易人開戶身分碼一覽表」規定辦理

G、H 編號之編碼原則

類別	境內				境外
	華僑及外國自然人		外國機構投資人/境內外籍員工持股信託投資專戶		華僑及外國自然人		外國機構投資人/境內外籍員工持股信託投資專戶
							銀行	保險公司	基金型態	證券商或期貨商	其他
G/H	G/H
N1	1、日本 2、美國 3、英國 4、其他歐洲國家 5、香港、澳門 6、紐澳 7、其他（如加拿大、新加坡等）
N2	8		8		7		1	2	3	4	5
N3︱N7	50001 ︱ 99999		00001 ︱ 50000		50001 ︱ 99999		00001 ︱ 99999	00001 ︱ 99999	00001 ︱ 99999	00001 ︱ 99999	00001 ︱ 99999
N8	檢查碼
證券帳號	998 958	998 958		997 957		990－996 950－956 上市（櫃）及興櫃公司海外子公司或分公司及第一上市（櫃）及興櫃公司員工集合專戶：959 第一上市（櫃）及興櫃公司買回公司股份或第二上市（櫃）公司買回臺灣存託憑證專戶：879
證券身分碼	404	外國機構投資人：403 境內外籍員工持股信託投資專戶：408		404		外國機構投資人：401 境內外籍員工持股信託投資專戶：407
期貨身分碼	依期交所「期貨交易人開戶身分碼一覽表」規定辦理

二、陸資編號之編碼原則

C編號之編碼原則

類別	境內		境外
	大陸地區自然人	大陸地區機構投資人	大陸地區自然人	大陸地區機構投資人
	（保留）	（保留）	（保留）	銀行或信託	保險公司	基金型態	證券商或期貨商（保留）	其他（保留）	上市（櫃）公司之海外子公司或分公司及第一上市（櫃）公司大陸籍員工集合投資專戶；第一上市（櫃）公司大陸籍股東投資專戶
C	C
N1	0
N2	8	8	7	1	2	3	4	5	9
N3︱N7	50001 ︱ 99999	00001 ︱ 50000	50001 ︱ 99999	00001 ︱ 99999	00001 ︱ 99999	00001 ︱ 99999	00001 ︱ 99999	00001 ︱ 99999	00001 ︱ 99999
N8	檢查碼
證券帳號	928	928	927	920－926					上市（櫃）公司之海外子公司或分公司及第一上市（櫃）公司大陸籍員工集合投資專戶：969 第一上市（櫃）公司大陸籍股東投資專戶：965－968
證券身分碼	704	703	702	701					705
期貨身分碼	依期交所「期貨交易人開戶身分碼一覽表」規定辦理

原QFII分戶補辦登記
1. 一、申請補辦登記
  1. (一)由原QFII分戶之代理人(或代表人)於證交所系統輸入F編號。
  2. (二)系統自動產製「原QFII分戶身分申請補辦為主戶登記表」，如表5-1，其中原分戶F編號、原分戶中、英文名稱自動產生，其餘資料由該境外華僑及外國人之代理人(或代表人)填具完成。
  3. (三)作業流程：由分戶之代理人(或代表人)於證交所系統線上傳送該填具完成之申請補辦登記資料，經系統線上檢核無誤後，即可於證交所系統線上列印完成補辦登記證明，如表5-2。

表5-1-原QFII分戶身分申請補辦為主戶登記表表5-2-原QFII分戶身分完成補辦登記證明

在同一證券經紀商同一營業處所開立二個以上交易帳戶登錄
1. 一、大陸機構投資人符合下列條件之一，得於同一證券經紀商同一營業處所開立二個以上交易帳戶。
  1. (一)投資策略委請外部經理人操作。
  2. (二)內部投資作業使用不同交易平台。如：
    
    1.不同分支機構須以不同帳戶區分。
    
    2.內部不同交易單位或交易員操作管理帳戶之需求。
    
    3.自營與客戶部位須以不同帳戶區分之需求。
    
    4.不同保單須以不同帳戶區分。
  3. (三)指派不同外部帳戶管理者(如國際證券商或全球保管銀行)操作管理帳戶之需求。
  4. (四)其他經主管機關核定者。
2. 二、由大陸機構投資人之代理人(或代表人)於證交所系統線上傳送填具完成之「同一證券經紀商同一營業處所開立二個以上交易帳戶申請登記表」(如表6-1)，將大陸機構投資人親簽之在同一證券經紀商同一營業處所開立二個以上交易帳戶指示信，連同「同一證券經紀商同一營業處所開立二個以上交易帳戶申請登記表」傳真至證交所確認，大陸機構投資人之代理人(或代表人)始得憑列印之「同一證券經紀商同一營業處所開立二個以上交易帳戶完成登記證明」(如表6-2)，及大陸機構投資人親簽之申請開戶函件，向證券經紀商辦理。
3. 三、前項申請開戶函件，應敘明申請開戶理由，並提供下列證明文件：
  1. (一)因投資策略委請外部經理人操作者：
    
    1.投資管理合約影本；或
    
    2.外部經理人出具確認與該大陸機構投資人委託管理操作關係之信函。
  2. (二)因內部投資作業使用不同交易平台者：
    大陸機構投資人之內部投資作業說明及無虛偽不實之聲明書。
  3. (三)因指派不同外部帳戶管理者：
    
    1.管理合約影本；或
    
    2.外部帳戶管理人出具確認與該大陸機構投資人委託管理關係之信函。
4. 四、證券經紀商應依完成登錄之中文名稱附加於大陸機構投資人名稱後辦理開戶，以明確區分同一投資人之各個不同帳戶之權責，以利管理。
5. 五、更名
  由大陸機構投資人之代理人(或代表人)於證交所系統線上傳送填具完成之「同一證券經紀商同一營業處所開立二個以上交易帳戶更名申請登記表」(如表6-3)。將大陸機構投資人親簽之在同一證券經紀商同一營業處所開立二個以上交易帳戶更名指示信，連同「同一證券經紀商同一營業處所開立二個以上交易帳戶更名申請登記表」傳真至證交所確認，大陸機構投資人之代理人(或代表人)始得憑列印之「同一證券經紀商同一營業處所開立二個以上交易帳戶更名完成登記證明」(如表6-4)，及大陸機構投資人親簽之更名申請函件，向證券經紀商辦理更名。
6. 六、註銷
  由大陸機構投資人之代理人(或代表人)於證交所系統線上傳送填具完成之「同一證券經紀商同一營業處所開立二個以上交易帳戶註銷申請登記表」(如表6-5)。將大陸機構投資人親簽之在同一證券經紀商同一營業處所開立二個以上交易帳戶註銷指示信，連同「同一證券經紀商同一營業處所開立二個以上交易帳戶註銷申請登記表」傳真至證交所確認，大陸機構投資人之代理人(或代表人)始得憑列印之「同一證券經紀商同一營業處所開立二個以上交易帳戶註銷完成登記證明」(如表6-6)，及大陸機構U投資人親簽之註銷申請函件，向證券經紀商辦理註銷。

表6-1-同一證券經紀商同一營業處所開立二個以上交易帳戶申請登記表表6-2-同一證券經紀商同一營業處所開立二個以上交易帳戶完成登記證明表6-3-同一證券經紀商同一營業處所開立二個以上交易帳戶更名申請登記表表6-4-同一證券經紀商同一營業處所開立二個以上交易帳戶更名完成登記證明表6-5-同一證券經紀商同一營業處所開立二個以上交易帳戶註銷申請登記表表6-6-同一證券經紀商同一營業處所開立二個以上交易帳戶註銷完成登記證明

本要點由證交所會同期交所擬定，報奉主管機關核定後公告實施，修正時亦同。