法規資訊

1. 第20條

1. 證券商應在其所在地設置營業處，並不得與其他證券商共同使用同一營業處所。但證券商因發生重大不可抗力事故，致其營業場所無法正常營運，得另覓臨時營業處所，向本公司申請繼續營業，其使用期間不得超過三個月，且應於期限屆滿前，覓妥固定營業處所，並須符合本公司證券商及證券交易輔助人營業處所場地及設備標準，及依規定辦理變更登記後始得使用。
2. 前項營業處所場地及設備標準，由本公司擬訂報請主管機關核定之。
3. 證券商與本公司連線所使用之競價設備，應依下列規定裝置之：

   1. 一、證券經紀商應分別裝置於總公司及分支機構營業處所之營業櫃檯。
   2. 二、證券自營商應裝置於其營業處所。
4. 證券商因交易傳輸系統發生重大不可抗力事故，致競價設備故障時，得依下列方式擇一行之：

   1. 一、借用其總公司或分支機構之競價設備時，應於次一營業日前函報本公司備查。
   2. 二、借用本公司市場備用之競價設備，最多以兩套為限，應先行電話接洽，並檢送加蓋公司章及負責人印章之申請書向本公司申請。使用本公司市場雲端備用競價設備之地點須符合本公司證券商及證券交易輔助人營業處所場地及設備標準。
5. 證券商得依前項第二款規定借用本公司標借、標購及拍賣之競價設備。

1. 第50條

1. 上市公司有下列情事之一者，對其上市之有價證券應由本公司依證券交易法第一百四十七條規定停止其買賣，並報請主管機關備查；或得由該上市公司依第五十條之一第五項規定申請終止上市。

   1. 一、未依法令期限辦理財務報告或財務預測之公告申報者。
   2. 二、有公司法第二百八十二條之情事，經法院依公司法第二百八十七條第一項第五款規定對其股票為禁止轉讓之裁定者。
   3. 三、檢送之書表或資料，發現涉有不實之記載，經本公司要求上市公司解釋而逾期不為解釋者。
   4. 四、在本公司所在地設置證券過戶機構後予以裁撤，或虛設過戶機構而不辦過戶，並經本公司查明限期改善而未辦理者。
   5. 五、其依證券交易法第三十六條規定公告並申報之財務報告，有未依有關法令及一般公認會計原則編製，且情節重大，經通知更正或重編而逾期仍未更正或重編者；或其公告並申報之財務報告，經其簽證會計師出具無法表示意見或否定意見之查核報告或出具否定式或拒絕式之核閱報告者。上市公司公告並申報經會計師核閱之財務預測者，其簽證會計師出具否定式或拒絕式核閱報告。
   6. 六、違反上市公司重大訊息相關章則規定，個案情節重大，有停止有價證券買賣必要之情事者。
   7. 七、違反申請上市時出具之承諾。
   8. 八、依本公司有價證券上市審查準則第六條之一規定上市之公司，其所興建之工程發生重大延誤或有重大違反特許合約之事項者。
   9. 九、違反第四十九條第一項第八款規定，且三個月內無法達成同條第二項第八款情事者。
   10. 十、違反第四十九條第一項第九款規定，且自變更交易方法後之次一營業日起，三個月內無法達成同條第二項第九款之各項補正程序並檢附相關書件證明者。
   11. 十一、對其子公司喪失金融控股公司法第四條第一款所定之控制性持股，經主管機關限期命其改正者。
   12. 十二、違反第四十九條第一項第十款、第十一款、第十二款、第十三款或第十七款規定，且自變更交易方法後之次一營業日起，三個月內無法達成同條第二項第十款、第十一款、第十二款或第十六款之情事者。
   13. 十三、違反第四十九條第一項第十五款規定，且自變更交易方法後之次一營業日起，三年內無法達成同條第二項第十四款之情事者。
   14. 十四、經營權異動且異動前後一定期間有營業範圍重大變更之情事者。但上市公司與上市(櫃)公司、第一上市(櫃)公司依企業併購法或其他法令進行併購、私募或公開收購者，不在此限。
   15. 十五、因第四十九條第一項第十六款規定列為變更交易方法有價證券後二年內無法達成同條第二項第十五款規定者。
   16. 十六、其他有停止有價證券買賣必要之情事者。
2. 上市公司因有前項各款規定情事之一，致其上市有價證券經停止買賣者，符合下列各該款之規定，且無前項其他各款規定情事，本公司得依證券交易法第一百四十七條規定，公告恢復其有價證券之買賣，並報請主管機關備查：

   1. 一、因前項第一款規定停止買賣後，經依規定補行公告申報財務報告或財務預測，且無第四十九條第一項第三款所規定保留意見之查核報告或保留式之核閱報告者。如財務預測未於當年度補行公告者，以公告申報之同年度財務報告替代。
   2. 二、因前項第二款規定停止買賣後，俟法院所裁定之禁止轉讓期間屆滿或裁定經法院撤銷或廢棄，且未經法院裁定准予重整或未經依公司法第二百八十五條之一第三項第二款規定駁回重整之聲請者。
   3. 三、因前項第三款規定停止買賣後，經依規定更正或依本公司要求解釋，且有實據者。
   4. 四、因前項第四款規定停止買賣後，經依規定改善且有實據者。
   5. 五、因前項第五款規定停止買賣後，經補正或改善已無該款規定之情事，且無第四十九條第一項第三款所規定保留意見之查核報告或保留式之核閱報告者。
   6. 六、因前項第六款規定停止買賣後，經依上市公司重大訊息查證暨公開等相關章規定予以補正或改善者。
   7. 七、因前項第七款規定停止買賣後，經依規定予以補正或改善，符合出具之承諾者。
   8. 八、因前項第八款規定停止買賣後，經依規定予以補正或改善，且有實據者。
   9. 九、因前項第九款規定停止買賣後，經依規定予以補正或改善者。
   10. 十、因前項第十款規定停止買賣後，自停止買賣之次一營業日起，六個月內達成前條第二項第九款所列之補正程序，經上市公司出示相關書件證明，表示業已補正者。
   11. 十一、因前項第十一款規定停止買賣後，於目的事業主管機關所定期限內改正者。
   12. 十二、因前項第十二款或第十三款規定停止買賣後，自停止買賣之次一營業日起，六個月內補正或改善者。
   13. 十三、因前項第十四款規定停止買賣六個月內，出具承銷商評估報告並符合下列情事者：

       1. (一)最近四期已公告申報之財務報告歸屬於母公司業主之稅前淨利合計數占最近期財務報告所列示股本比率達百分之二以上者。
       2. (二)上市普通股股本達新臺幣三億元以上者。
       3. (三)出具無保留意見之會計師內部控制制度專案審查報告者。
       4. (四)未有本公司有價證券上市審查準則第九條第一項第一、三、四、六、八、九及十二款所定情事者。
       5. (五)符合本公司有價證券上市審查準則第四條第一項第四及五款規定者。
       6. (六)該公司之董事、監察人及持股超過已發行股份總額百分之十之股東，就其持有該公司普通股之全部提交集中保管(募集發行股份)或出具書面承諾不予轉讓(私募股份)且於承諾限制轉讓期間，經核准補辦公開發行者，應將該等股份提交集中保管。自符合本款規定經本公司恢復其有價證券之普通交易方法之日起一年後，始得領回或轉讓。
   14. 十四、因前項第十五款規定停止買賣後六個月內最近四期已公告申報之財務報告歸屬於母公司業主之稅前淨利合計數占最近期財務報告所列示股本比率達百分之三以上且符合前款第二至第六目規定者。
   15. 十五、因前項第十六款規定停止買賣後，經依相關章則規定予以補正或改善者。

1. 第52條

1. 經本公司終止上市之有價證券，除另有規定外，本公司應於實施日四十日前公告之，並即通知櫃檯買賣中心及該上市公司得申請為管理股票。但本公司終止第二上市公司有價證券之上市，如有特殊事由者，得縮短公告期限。
2. 依第五十條之二、第五十條之六、第五十條之七、第四章之一規定之情事而終止上市買賣者，本公司應於實施日五日前公告之。
3. 上市公司、證券投資信託事業或期貨信託事業經本公司通知其有價證券終止上市後，亦應於接獲本公司通知之日起二日內公告。但因債券發行期滿或其他特殊情形，經主管機關核准，得不受上開公告日期之限制。
4. 前項規定於受託機構經本公司通知其受益證券終止上市、特殊目的公司經本公司通知其資產基礎證券終止上市、或不動產證券化之受託機構經本公司通知其不動產投資信託受益證券或不動產資產信託受益證券終止上市、境外基金機構之總代理人經本公司通知其境外指數股票型基金受益憑證終止上市、外國發行人暨受其委託之存託機構經本公司通知其台灣存託憑證終止上市、第二上市公司經本公司通知其股票終止上市，及發行人經本公司通知其認購(售)權證終止上市者準用之。

1. 第53-1條

1. 上市公司或第一上市公司與上市(櫃)公司、第一上市(櫃)公司或第二上市(櫃)公司合併，合併後之存續公司仍為上市公司或第一上市公司，消滅公司之有價證券應終止上市，存續之公司因合併而增發與已上市股票同種類之新股、新股權利證書，得自合併基準日起開始上市，但合併消滅公司之上市有價證券應於合併基準日(不含)前八個營業日起停止買賣，其並應於同基準日(不含)前至少三十個營業日，填妥申請書並檢具相關文件，向本公司提出終止上市申請。

1. 第53-2條

1. 上市公司以增發(含募集發行或私募)股份、得轉換或得認購股份之有價證券為對價合併未上市(櫃)公司，合併後之存續公司仍為上市公司者，除證券、金融或保險事業經目的事業主管機關專案核准外，該未上市(櫃)公司應符合下列各款條件：

   1. 一、被合併之未上市(櫃)公司本身之財務資料，且就合併與被合併公司之財務資料綜合核計，均符合本公司有價證券上市審查準則第四條所訂上市股票獲利能力條件者。但符合下列情事之一者，不在此限：

      1. (一)合併後存續公司最近一會計年度及最近期擬制性財務報告之每股淨值均高於原上市公司之每股淨值者。如上市公司或被合併之未上市(櫃)公司自最近期財務報告資產負債表日之次日起迄向本公司申請日止，有增減資或配發股利等影響每股淨值之重大資本變動情事，則合併後存續公司之每股淨值並應高於原上市公司之每股淨值，且由簽證會計師出具覆核其設算調整後之意見書。
      2. (二)取得經濟部工業局評估其合併能有效提升綜效之明確意見書者。
   2. 二、被合併之未上市(櫃)公司未有本公司有價證券上市審查準則第九條第一項第一、三、四、六、七、八、十二款規定情事之一者。
   3. 三、被合併之未上市(櫃)公司最近一會計年度之財務報告應經主管機關核准辦理公開發行公司財務報告查核簽證之會計師查核簽證，並簽發無保留意見之查核報告者。
2. 上市公司合併符合企業併購法所規定之外國公司者，該外國公司除係第一上市(櫃)公司、第二上市(櫃)公司或在經主管機關核定之海外證券市場主板掛牌交易者外，應符合第五十三條之三第二款規定，且上市公司應另行檢送下列文件：

   1. 一、取得經濟部投資審議委員會核准對外投資之證明文件。
   2. 二、由中華民國會計師就中華民國與外國公司所屬國適用會計原則之差異，與其對財務報告之影響所表示之意見。
   3. 三、經主管機關核准辦理公開發行公司財務報告查核簽證之非原簽證會計師就上市公司合併外國公司時，其換股比例、價格等之合理性，暨合併之整體綜效表現，予以分析說明之書面報告。
3. 本章所稱經主管機關核定之海外證券市場，依本公司有價證券上市審查準則補充規定第二十三條訂之。

1. 第53-3條

1. 第一上市公司依註冊地國法令以增發新股、得轉換或得認購股份之有價證券為對價合併他公司，合併後存續公司仍為第一上市公司者，第一上市公司除應檢送第五十三條之二第二項第二、三款所定文件外，該他公司應符合下列各款條件：
   1. 一、該他公司如係國內未上市櫃公司者，應符合第五十三條之二第一項各款之條件。
   2. 二、該他公司如係第一上市(櫃)公司、第二上市(櫃)公司或在經主管機關核定之海外證券市場主板掛牌交易以外之外國公司者，應符合下列各目條件：

      1. (一)被合併公司及合併與被合併公司之財務資料綜合核計，均符合本公司有價證券上市審查準則第二十八條之一第一項第四款規定。但符合第五十三條之二第一項第一款但書者，不在此限。
      2. (二)未有本公司有價證券上市審查準則第二十八條之八第一、三、四及五款所訂不宜上市之情事，且無內部控制制度迄未有效執行，情節重大之情事。
      3. (三)最近一會計年度之財務報告應經主管機關核准辦理公開發行公司財務報告查核簽證之會計師查核簽證，並簽發無保留意見之查核報告者。

1. 第53-5條

1. 上市公司、第一上市公司進行第五十三條之一至第五十三條之三合併案時，存續之上市公司、第一上市公司應填妥申請書並檢附相關文件(附件)，經本公司審查核可後，函復該公司同意合併之意見書，並載明「本同意函僅供申請公司向主管機關申報合併增資發行新股案之用；倘該等案件未能申報生效，本同意函失其效力」。
2. 前項上市公司、第一上市公司有價證券上市契約之終止，本公司應報請主管機關備查。

1. 第53-9條

1. 上市公司依企業併購法第二十七條概括承受、公司法第一百八十五條第一項第三款或其他法律規定受讓未上市(櫃)公司之股份、營業或資產，並以股份或得轉換或得認購股份之有價證券作為對價者，如達下列標準之一，該未上市(櫃)公司除應符合第五十三條之二第一項各款條件外，該未上市(櫃)公司及其董事、監察人及持股超過已發行股份總額百分之十之股東，持有上市公司該項增資發行(含募集發行或私募)之普通股或海外存託憑證者，亦應依第五十三條之六之規定提交集中保管，或出具書面承諾於一定期間內不予兌回或轉讓：

   1. 一、未上市(櫃)公司因被收購所取得股份或得轉換或得認購股份之有價證券之入帳金額，占其淨資產帳面價值百分之七十以上，或上市公司為收購所支付股份或得轉換或得認購股份之有價證券占其已發行及預計發行股份總數百分之十以上者。
   2. 二、未上市(櫃)公司其股東被收購之股份總數占其已發行股份總數百分之七十以上者。
   3. 三、未上市(櫃)公司分割予上市公司之部門之營業收入或營業利益或淨資產帳面價值，占其全部營業收入或營業利益或淨資產帳面價值百分之七十以上，或占上市公司擬制性財務報表全部營業收入或營業利益或淨資產帳面價值百分之十以上者。
2. 前項被收購之公司如係外國公司者，準用第五十三條之二第二項規定。
3. 第一上市公司依註冊地法令受讓他公司之股份、營業或資產，並以股份或得轉換或得認購股份之有價證券作為對價者，如達第一項各款標準之一，該他公司應符合第五十三條之三各款之規定。
4. 上市公司、第一上市公司依本條進行收購時，應填妥申請書並檢附相關文件(附件)，經本公司審查核可後，函復該公司同意收購之意見書，並載明「本同意函僅供申請公司向主管機關申報收購增資發行新股案之用；倘該等案件未能申報生效，本同意函失其效力」。

1. 第53-12條

1. 前條規定於單一或數家股份有限公司或外國公司轉換股份予他新設或已上市、第一上市既存公司，亦適用之。但若有未上市(櫃)公司併同轉換者，則該等未上市(櫃)公司之營業收入或營業利益不得逾該新設或已上市、第一上市既存公司最近一年度擬制轉換後財務報表營業收入或營業利益百分之五十，且該等未上市(櫃)之股份有限公司應符合下列各款之規定：

   1. 一、其獲利能力符合本公司有價證券上市審查準則第四條第一項第三款所定之標準。但符合第五十三條之二第一項第一款但書者，不在此限。
   2. 二、未有本公司有價證券上市審查準則第九條第一項第一、三、四、六、七、八、十二款所定情事之一者。
   3. 三、其最近一會計年度之財務報告應經主管機關核准辦理公開發行公司財務報告查核簽證之會計師查核簽證，並簽發無保留意見之查核報告。
2. 參與轉換之公司如係外國公司者，準用第五十三條之二第二項規定。

1. 第53-14條

1. 股份有限公司或外國公司依第五十三條之十一至第五十三條之十三之規定股份轉換予他新設公司者，應由預計所轉換股份占新設公司預計發行股份比例最高之上市公司或第一上市公司代表各該公司向本公司辦理下列各款事項，經本公司審查符合規定後，其原上市有價證券應自停止過戶開始日(不含)前二個營業日起停止買賣，並自股份轉換基準日終止上市。但單一或數家上市(櫃)公司、股份轉換予一新設公司成立投資控股公司者，該投資控股公司之有價證券得自股份轉換基準日起上市買賣，惟其原上市有價證券應於股份轉換基準日(不含)前八個營業日起停止買賣：

   1. 一、至遲於股份轉換基準日(不含)前三十個營業日，填妥「股份受讓之新設公司(上市公司)之股票上市申請書」，並備齊所載明之附件，向本公司提出申請。
   2. 二、填妥「停止過戶申報書」，由本公司向市場為各該參與股份轉換之上市公司停止股東名簿記載變更之公告。
2. 股份有限公司或外國公司依第五十三條之十一至第五十三條之十三之規定股份轉換予他已上市之既存公司者，且該已上市之既存公司以增發股份、得轉換或得認購股份之有價證券為對價者，應填妥前項第一款申請書向本公司提出申請。而轉換股份予已上市之既存公司係上市公司或第一上市公司者，該等公司應依前項第二款規定辦理。
3. 前二項新設公司有價證券上市契約及原上市公司有價證券上市契約之終止，本公司應報請主管機關備查。

1. 第53-19條

1. 上市公司依法進行分割，其上市有價證券如欲繼續上市買賣，或分割後受讓前開部門營業之既存公司或新設公司(以下簡稱分割受讓公司)之有價證券欲上市買賣者，均應依本條規定辦理，並完成公司分割及上市作業之相關程序。
2. 前項規定於單一上市公司同時分割為數家分割受讓公司，或數家上市公司同時分割予單一分割受讓公司者，亦適用之。
3. 上市公司有第一、二項情事，應於分割基準日前至少三十個營業日向本公司申請，經本公司檢視其所送各項書件齊全暨由經理部門審查無下列各款標準之一者，得繼續上市：

   1. 一、最近二個會計年度未包括分割部門財務數據且經會計師查核之擬制性財務報表所示之擬制性營業收入(含停業部門)或營業利益(含停業部門)，均較其同期財務報表所示之營業收入或營業利益衰退達百分之五十以上者。
   2. 二、最近二個會計年度未包括分割部門財務數據且經會計師查核之擬制性財務報表所顯示之擬制性營業損失(含停業部門)，均較其同期財務報表所示之營業損失為大者。
4. 上市公司有第一、二項情事經申請繼續上市時，應出具獨立專家就該次分割之換股比例、收購價格合理性及對上市公司股東權益影響之意見書。
5. 上市公司有第一、二項情事，除有下列情形外，應併案申辦分割及減資換發有價證券作業，其上市有價證券應自停止過戶日前第二個營業日起停止買賣迄停止過戶期間屆滿為止，期間並已依據第四十五條暨「上市公司有價證券換發作業程序」一、二、三等規定完成換發有價證券作業：

   1. 一、上市公司分割但未進行減資，無須換發新股者。
   2. 二、上市公司分割後未涉及股東名簿之確定，或停止過戶基準日前後股東權益並無差異，無須停止融資融券及融券強制回補者。
6. 第三項各款所稱之財務報表係指個體財務報表；無子公司者，則為個別財務報表。

1. 第53-28條

1. 上市公司自其分割受讓公司之有價證券，依第五十三條之二十一、第五十三條之二十二或第五十三條之二十三規定，或證券櫃檯買賣中心業務規則第十五條之二十二、第十五條之二十三、或第十五條之二十四規定上市(櫃)買賣日起二年內，其再經分割之受讓公司，不得依第五十三條之二十一至第五十三條之二十三規定申請有價證券之上市。
2. 上櫃公司進行分割，其分割受讓公司申請上市者，依本公司「有價證券上市審查準則」及「審查有價證券上市作業程序」之相關規定辦理。

1. 第53-30條

1. 第一上市公司或第二上市公司依註冊地或上市地國法令移轉對從屬公司之股權致其最近一會計年度合併財務報表所顯示之營業收入或營業利益減少百分之二十五以上、進行分割或概括讓與者，應於股權移轉生效日、分割基準日或營業讓與基準日生效日前至少三十個營業日向本公司申請，經本公司檢視其所送各項書件齊全暨由經理部門審查無下列各款標準之一，得繼續上市：
   1. 一、最近二個會計年度未包括移轉出資產(營運部門或股權投資)之經會計師查核之擬制性合併財務報表所顯示之營業收入或營業利益，均較其同期財務報表所示之營業收入或營業利益衰退達百分之五十以上者。
   2. 二、最近二個會計年度未包括移轉出資產(營運部門或股權投資)之經會計師查核之擬制性合併財務報表所顯示之營業損失，均較其同期財務報表所示之營業損失為大者。

1. 第53-33條

1. 上市公司有第五十三條之三十一規定之情事，經由預計所轉換股份占金融控股公司預計發行股份比例最高之上市公司，代表各該公司依下列規定向本公司洽辦各該款事項者，經本公司審查符合規定後，其原上市有價證券應於股份轉換基準日(不含)前八個營業日起停止買賣：

   1. 一、於股份轉換基準日(不含)前至少三十個營業日，填妥「上市公司轉換金融控股公司股票上市申請書」，並備齊所載明之附件，向本公司提出申請。
   2. 二、填妥「停止過戶申報書」，由本公司向市場為各該參與轉換為金融控股公司之上市公司停止股東名簿記載變更之公告。
2. 上市之金融控股公司依第五十三條之三十二規定受讓他股份有限公司股份者，該金融控股公司應於股份轉換基準日(不含)前至少三十個營業日填妥「股份有限公司股份轉換予金融控股公司股票上市申請書」，並備齊所載明之附件，向本公司提出申請。而轉換股份予已上市金融控股公司之股份有限公司係上市公司者，該等上市公司應依前項第二款規定辦理。
3. 前二項金融控股公司有價證券上市契約及原上市公司有價證券上市契約之終止，本公司應報請主管機關備查。

1. 第75-3條

1. 證券經紀商受理信託財產之受託人申請開戶時，其帳戶名稱應以能表彰為信託專戶，並檢具下列規定之文件辦理。

   1. 一、受託人為信託業者：

      1. (一)信託業之法人登記證明文件影本及稅捐機構發給之扣繳單位統一編號配號通知單影本。
      2. (二)授權書與法人代表人及被授權人之身分證影本。
      3. (三)委託人為自然人者，其身分證影本；為法人者，其法人登記證明文件影本。
      4. (四)信託簡式約款契約書。
   2. 二、受託人為非信託業者：

      1. (一)委託人與受託人為自然人者，其身分證影本；為法人者，其法人登記證明文件影本並加具授權書與法人代表人及被授權人之身分證影本。
      2. (二)稅捐機構發給之扣繳單位統一編號配號通知單影本。
      3. (三)信託契約書影本。
2. 前項交易帳戶屬公益信託者，應另檢附目的事業主管機關核准文件影本。
3. 證券經紀商應就信託專戶開戶相關文件詳予核對，且俟完成開戶手續，並將開戶資料，輸入本公司電腦檔案，始得接受委託買賣有價證券。