法規資訊

1. 第2條

1. 本公司融資融券對象，以在證券商開戶買賣證券之委託人，認售權證發行人、從事結構型商品業務之證券商、銀行、專(兼)營期貨自營商同時擔任股票選擇權造市者及證券投資信託事業所經理之私募證券投資信託基金之基金保管機構，以及證券投資信託事業或證券投資顧問事業所經理之全權委託投資帳戶，或證券經紀商兼營證券投資顧問事業辦理全權委託投資業務，全權委託保管機構得代理客戶開立信用帳戶者(以下稱委託人)為限。
2. 認售權證發行人、從事結構型商品業務及從事股權衍生性商品交易之證券商與銀行為避險之需求，得開立信用帳戶，從事融券賣出。
3. 專(兼)營期貨自營商同時擔任股票選擇權或股票期貨造市者為對沖避險所需，得開立信用帳戶，從事融券賣出。
4. 證券投資信託事業所經理之私募證券投資信託基金，基金保管機構得申請開立信用帳戶；其融資餘額或融券額度加計借券賣出餘額，各不得超過基金規模百分之五十，並由證券交易所控管，超過時，由證券交易所通知代理證券商轉知，證券投資信託事業應自代理證券商通知送達之日起二個營業日內降低至百分之五十；逾期未處理者，證券交易所得指定代理證券商於次一營業日準用第四十四條規定處分擔保品至符合規定。
5. (第五項刪除)
6. 證券投資信託事業或證券投資顧問事業所經理之全權委託投資帳戶，或證券經紀商兼營證券投資顧問事業辦理全權委託投資業務，或期貨經理事業經營全權委託期貨交易業務，全權委託保管機構得代理客戶開立信用帳戶，其融資餘額或融券餘額加計借券賣出餘額，除期貨經理事業經營全權委託期貨交易業務，各不得超過其全權委託投資帳戶淨資產價值百分之二十者外，其他情形各不得超過其全權委託投資帳戶淨資產價值百分之五十。
7. (第七項刪除)
8. 第一項委託人應具備之條件，由本公司擬訂，報請主管機關核定。

1. 第8條

1. 委託人有左列情事之一者，本公司不受理開立信用帳戶：

   1. 一、不符合本公司所定開戶條件者。
   2. 二、利用他人名義開立信用帳戶者。
   3. 三、有證券交易所營業細則第七十六條第一項及第三項、櫃檯中心業務規則第四十七條第一項及第二項所訂證券商應拒絕接受開戶情事之一者。
   4. 四、與代理證券商所訂委託買賣有價證券受託契約經終止者。
   5. 五、曾經違反與本公司或證券商所訂融資融券契約尚未結案者。
   6. 六、經依公司法、破產法為重整、和解、破產之聲請者。
   7. 七、經票據交換所拒絕往來者。
   8. 八、(刪除)
2. 信用帳戶開立後，委託人如有前項各款情事之一者，本公司即通知清償融資融券債務，並註銷信用帳戶，終止融資融券契約；委託人未為清償者，本公司依第四十四條規定了結買賣。
3. 信用帳戶內之款項及有價證券經法院為假扣押、假處分、強制執行之裁定者，準用第二項規定處理。
4. 法人或其負責人有前二項情事之一者，其負責人或所代表之法人亦不得開立信用帳戶；已開戶者，依第二項規定處理。

1. 第20條

1. 委託人信用帳戶內各筆融資融券交易，依照下列公式併計其整戶擔保維持率：
2. 融資擔保證券市值＋原融券擔保價款及保證金──────────────────────×100 ％原融資金額＋融券證券市值
3. 倘因市價變動，致擔保維持率低於百分之一百二十時，本公司即通知委託人，另副知代理證券商，於通知送達二個營業日內補繳差額，並依下列規定處理：

   1. 一、若通知送達之二個營業日內，委託人整戶擔保維持率仍未達百分之一百二十，且未補繳差額，本公司即自第三營業日起，處分其擔保品。
   2. 二、若通知送達之二個營業日內，委託人整戶擔保維持率回昇至百分之一百二十以上，雖未補繳差額，第三營業日本公司暫不處分擔保品；惟嗣後任一營業日，其整戶擔保維持率又低於百分之一百二十時，委託人應即於當日下午自動補繳，否則本公司即自次一營業日起，處分其擔保品。
   3. 三、委託人雖未補繳差額或僅補繳一部分而整戶擔保維持率回昇至百分之一百六十六以上，或於前款規定處分擔保品前陸續繳納差額合計達到所通知之補繳差額者，取銷追繳紀錄。
4. 前項第一款及第二款之處分擔保品，依照第四十三條及第四十四條之規定辦理；處分後如不足償還，即自其他融資融券退還款項內扣抵，或以其信用帳戶內之其他款項抵充，仍有不足者，則由代理證券商通知委託人於次一營業日補足，利息照融資利率計算自債權發生日起至清償日為止。
5. 前項以信用帳戶內之其他款項逕予抵充致其整戶擔保維持率低於百分之一百二十時，準用第二項及前項規定。
6. 本公司於處分各該委託人信用帳戶各該筆因擔保維持率不足，經通知補繳而未依規定期限補繳之融資融券擔保品，得就各該委託人不足一交易單位之權值新股或分割受讓公司之股票合併為一交易單位處分之。

1. 第21條

1. 前條委託人應補繳之差額，係以信用帳戶內，個別證券擔保維持率低於百分之一百二十者，為追繳差額對象。委託人應行補繳之差額，依下列公式計算：

   1. 一、融資自備款差額＝原融資金額－(計算日收盤價格×融資股數×融資比率)－(計算日收盤價格×第九項所列股票與第二十三條抵繳有價證券之股數×融資比率)
   2. 二、融券保證金差額＝(計算日收盤價格×融券股數×融券保證金成數－原融券保證金)＋(計算日收盤價格×融券股數－原融券賣出價款)－(計算日收盤價格×第二十三條抵繳有價證券之股數)(刪除)
2. 第一項所稱收盤價格，依證券交易所營業細則第五十八條之三第三項規定或依櫃檯中心業務規則第三十五條第三項規定定之。
3. 前條處分擔保品，係其信用帳戶內，已通知追繳差價擔保品維持率未達百分之一百二十者，分別處分至償還本公司債權為止。
4. 整戶擔保品中，如委託人自行處理部分擔保品，致其整戶維持率低於百分之一百二十時，應留置其退還款券，使擔保品維持在百分之一百二十以上。
5. 委託人自行處理擔保品，如不足償還對本公司之債務時，代理證券商應通知委託人於成交日後第二營業日前償還債務，或由本公司以委託人信用帳戶內款項予以抵充。
6. 各種得為融資之股票，本公司均於除權息交易日前六個營業日起，除現金增資者外，以各該日收盤價格為計算基礎，計算其權值及原買進股價漲跌差額併計，如使整戶維持率低於一百二十即通知委託人補足差額，並準用第一、四項及前條之規定處理。
7. 前項通知，於委託人業經本公司就該筆信用交易通知補繳差額而尚未取銷追繳紀錄者，不適用之。
8. 委託人融資買進之證券，其無償配股股票股利率達百分之二十以上，或該證券之發行公司辦理分割減資事宜，且減資後股票恢復交易與分割受讓公司之股票上市或上櫃為同日者，除有經主管機關限制買賣者外，該權值新股或分割受讓公司之股票應全部作為本公司擔保品，且放棄緩課所得稅之權利，由證券集中保管事業以帳簿劃撥方式轉撥至本公司融資融券專戶，排除「公開發行股票公司股務處理準則」第三十三條規定之適用。
9. 前項權值新股或分割受讓公司之股票不得充當本公司辦理有價證券買賣融券或轉融券業務之券源。
10. 以權值新股或分割受讓公司之股票作為擔保者，不適用第七項之規定。
11. 除權交易後，權值新股市值之計算，上市有價證券按收盤價格七折計算，上櫃有價證券按收盤價格六折計算，於撥入本公司融資融券專戶後，免折價計算。
12. 委託人融資買進或融券賣出之有價證券，經主管機關核定並公告終止上市(櫃)時，本公司應通知委託人於終止上市(櫃)前第十個營業日前償還或還券了結。委託人未於限期內償還或還券了結，本公司於次一營業日起得就債務清償範圍內，適用第四十四條規定，就委託人信用帳戶內之餘額予以處分。但上櫃有價證券經發行公司轉申請上市者，或合併之存續與消滅上市(櫃)公司有價證券均得為融資融券交易者，不在此限。
13. 第一項之融資融券差額計算公式所載第九項所列股票與第二十三條抵繳有價證券之股數，有下列情事之一者，其融資比率為零：

    1. 一、未依「有價證券得為融資融券標準」第二條、第三條規定取得融資融券交易資格者。
    2. 二、經「有價證券得為融資融券標準」第四條、第五條規定暫停融資融券交易資格者。
14. 本條如無當日收盤價格，依下列原則決定之價格計算：

    1. 一、當日收盤時，最高買進申報價格高於當日上市開盤競價基準或上櫃開始交易基準價，則為該最高買進申報價格。
    2. 二、當日收盤時，最低賣出申報價格低於當日上市開盤競價基準或上櫃開始交易基準價，則為該最低賣出申報價格。
    3. 三、上述情形不成立時，則為該當日上市開盤價競價基準或上櫃開始交易基準價。

1. 第29條

1. 證券出借人參加標借，應填妥標單，委託證券商辦理；參加標借之證券以其存於證券集中保管事業保管帳戶之證券為限。證券商於接受委託時，均應辦理圈存(前一營業日已出借者除外)；接受委託後，即於標單上登打時間、編號，在輸入時限內，依標單內容依序輸入證券交易所或櫃檯中心標借系統，於中午十二時三十分前由電腦作業自動完成開標，開標後，證券交易所基本市況報導或櫃檯中心資訊傳輸系統中公告標定單價及得標數量。委託回報及得標回報皆經由受託證券商之印表機列印，證券交易所或櫃檯中心亦於下午二時起提供得標查詢功能。
2. 本公司於標借當日下午二時前，依標借當日該種標借證券之收盤價格及得標數量相乘後百分之一百二十計算擔保金之金額向證券交易所或櫃檯中心繳存，但得以定期存單或中央登錄公債以設定質權方式抵繳，抵繳價值以面額九折價計算外，另得以銀行保證抵繳。如無當日收盤價格，準用第二十一條第十四項規定。
3. 證券交易所或櫃檯中心於本公司交付擔保金後，通知證券集中保管事業將得標之出借證券於標借申請日之次一營業日轉撥至本公司於證券集中保管事業之專戶；受託證券商並應提供證券出借人之身分證字號及戶籍地址資料，做為扣繳稅款之依據。
4. 本公司於標借申請日之次二營業日，經由證券集中保管事業歸還標借證券予出借人，依各出借人得標單價及數量，於上午十時前，經由受託證券商代為給付一日之借券費；並由證券交易所或櫃檯中心歸還擔保金予本公司。本公司無法返還出借人之證券時，由證券交易所或櫃檯中心逕行以下列方式依序處理：

   1. (一)計算借券費，自本公司所交付之擔保中扣除，經由受託證券商給付出借人。
   2. (二)以賸餘之擔保，為本公司補回返還之，本公司取回次賸餘之擔保。
   3. (三)倘前款賸餘之擔保，小於回補所需之全部費用時，將該謄餘之擔保，經由受託證券商交付出借人。

1. 第34條

1. 本公司辦理標借、議借或標購期間，暫停該種證券融券賣出及融資現金償還，但有下列情事者，不在此限：

   1. 一、融資到期償還者。
   2. 二、委託人同時有融資及融券餘額，申請以現金償還融資，並以取得之證券辦理現券償還融券。
2. 本公司辦理標借、議借或標購證券係因轉融通業務產生差額證券，委託人仍得為先以融資買進成交後再於同日融券賣出之資券相抵交割之交易。
3. 本公司辦理有價證券買賣融資融券，每種證券融券餘額與辦理有價證券借貸業務之出借餘額合計數達融資餘額、自有有價證券與向證券交易所借券系統借入之有價證券之合計數，致停券期間，本公司不得取回已作為券源之自有有價證券。

1. 第35條

1. 本公司辦理標借、議借、標購所發生之各項費用，均按證券差額發生日該種證券之融券餘額，依下列原則計算融券人每股所應分擔之費用後，分別向各該融券人按其融券數量計收：

   1. 一、若融資餘額大於融券餘額，向證券交易所借券系統借入有價證券之餘額(以下簡稱借入餘額)小於辦理有價證券借貸業務出借有價證券之餘額(以下簡稱出借餘額)時，融券人不必負擔費用。
   2. 二、若融資餘額小於融券餘額，借入餘額大於出借餘額時，融券人負擔全數費用。
   3. 三、若融資餘額小於融券餘額，借入餘額小於出借餘額，融券人應負擔費用之比例則依下列公式計算：(融券餘額－融資餘額)／【(融券餘額－融資餘額)＋(出借餘額－借入餘額)】
2. 前項費用，本公司得自各融券人之擔保價款中扣抵。