法規資訊

法規名稱	臺灣集中保管結算所股份有限公司辦理有價證券信託帳簿劃撥作業配合事項 (非現行法規)
發佈日期	民國99年11月18日
沿革資訊	中華民國99年11月18日臺灣集中保管結算所股份有限公司保結業字第0990 145036號公告修正發布第2條、第6條條文；並自即日起實施

異動條文

第2條

參加人依下列程序辦理受託人保管劃撥帳戶之開戶及資料建檔作業：
1. 一、受託人於參加人處依契約別、遺囑別或公益信託別開設信託保管劃撥帳戶(以下簡稱信託專戶)：
  1. (一)受託人填具「客戶開設有價證券保管劃撥帳戶申請書」及「信託專戶明細資料建檔申請書」，並檢附信託契約影本(受託人為信託業時檢附簡式約款)及稅務機關統一編號編配通知書影本等相關資料，向往來參加人申請開設信託專戶，依公益信託別開戶且無信託契約者，應另檢附目的事業主管機關核准文件影本。
  2. (二)參加人審核無誤後，依下列程序辦理：
    
    1.操作「開戶基本資料建檔」交易(交易代號 140)，輸入帳號、戶別(證券商戶別02、發行人戶別43)、扣繳單位統一編號、受託人基本資料及戶名(戶名為稅務機關編配之扣繳單位名稱)等資料通知本公司，另操作「中文長戶名英文戶名資料維護」交易(交易代號 179，公益信託者無需操作此交易)，輸入帳號及「○○○受○○○信託專戶」之戶名。
    
    2.操作「信託註記及關係人建檔」交易(交易代號 540，處理類別 1：信託註記)辦理信託註記。
    
    3.操作「信託註記及關係人建檔」交易(交易代號 540，處理類別 3：新增)輸入受託人、委託人及受益人等名稱、出生或設立日期與身分證字號或營利事業統一編號辦理信託關係人資料建檔。
    
    4.操作「信託專戶基本資料查詢」交易(交易代號 541)，列印信託關係人異動查詢單核對。
2. 二、受託人為信託業於參加人處依業務別開設綜合信託專戶(以下簡稱綜合信託專戶)：受託人為信託業依業務別開設綜合信託專戶時(如企業員工持股信託、共同信託基金或集合管理運用帳戶等集合性質信託資金)，受託人及參加人依前款第一目及第二目之作業方式辦理，惟參加人操作「中文長戶名英文戶名資料維護」交易(交易代號 179，共同信託基金或集合管理運用帳戶等專案核准者無需操作此交易)時，輸入之戶名為「○○○綜合信託專戶」。
3. 三、受託人為信託業向本公司申請開設保管劃撥帳戶成為參加人：
  1. (一)受託人需與本公司簽訂開戶契約書成為參加人，受託人為保管機構，且已成為本公司參加人者得不另行簽約。
  2. (二)受託人於其保管劃撥帳戶下，依第一款之作業方式，依契約別、遺囑別或公益信託別開設信託專戶(戶別90)或依前款之作業方式，依業務別開設綜合信託專戶(戶別90，共同信託基金及集合管理運用帳戶戶別為30)，完成相關帳戶開設後，檢附相關資料向往來證券商申請開設信託專戶或綜合信託專戶。
  3. (三)證券商審核無誤後，依下列程序辦理：
    
    1.操作「保管機構往來登記」交易(交易代號 156)，輸入帳號、戶別(戶別91，共同信託基金及集合管理運用帳戶戶別為31)、扣繳單位統一編號、受託人基本資料及戶名(戶名為稅捐機關編配之扣繳單位名稱)等資料通知本公司。
    
    2.操作「信託相關資料建檔調整」交易(交易代號 540，處理類別1 ：信託註記)辦理信託註記。
4. 四、受託人為兼營信託業務之證券商，其信託資產委任保管機構保管者，由證券商檢具第一款第一目規定之文件，依第三款第二目及第三目之規定，於保管機構及證券商處開設信託專戶或綜合信託帳戶。
5. 五、受託人有二人以上時，應另檢附同意書委由一人代表辦理開戶及相關權利之行使。

第6條

受託人非本公司參加人，其買賣有價證券之轉帳作業，本公司依現行一般客戶買賣有價證券方式辦理帳簿劃撥及登載。
受託人為本公司參加人，其買賣有價證券之轉帳作業依本公司業務操作辦法第四十六條、第五十四條、第六十一條之九及第六十一條之十之規定辦理後，買進部分，再由證券商操作「存券匯撥」交易(交易代號 130)，或操作「保管機構客戶買進撥轉」交易(交易代號 134)，將該證券撥入受託人之信託專戶或綜合信託專戶。
受託人為兼營信託業務之證券商，自行保管信託資產者，其買賣有價證券之轉帳作業，依第一項規定辦理；信託資產委任保管機構保管者，其買賣有價證券之轉帳作業，依第二項規定辦理。