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主旨：有關串聯新臺幣分戶帳與外幣分戶帳款項作業，本公會業以114年4月24日中證商業一字第1140001982號函公告相關規章修訂，補充如說明，請查照。

說明：

• 一、證券商接受委託人開立外幣分戶帳，應依證券商內部控制制度標準規範—內部控制制度(受託買賣外國有價證券)CA18380，四、(一)規定，向委託人明確告知未來出金相關交割、結匯事宜及所衍生之各項費用及收取方式，並確實留存相關紀錄或文件。

• 二、依前開規定，告知事項應包括：
  • (一)以外幣分戶帳為其受託買賣外國有價證券交割帳戶，於客戶賣出外國有價證券交易之交割日前，客戶得指示由證券商辦理該外幣交割款項兌換為新台幣之結售交易，並以客戶為申報義務人及計入客戶當年度累計結匯金額。
  • (二)除上述情形外，如客戶賣出外國有價證券之外幣款項已轉入客戶外幣分戶帳，日後如需兌換為新台幣，應由客戶提出申請領回資金，撥入事先與證券商約定之客戶本人銀行外幣存款帳戶，續由客戶自行洽銀行結售為台幣。
  • (三)客戶申請領回資金所衍生之費用及收取方式。

正本：本公會所屬各證券經紀商會員

副本：金融監督管理委員會、臺灣證券交易所股份有限公司、法源資訊股份有限公司、植根國際資訊股份有限公司