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行政函釋

發文單位
發文單位	金融監督管理委員會
發文字號
發文字號	金管證投字第1140360398號令
發文日期
發文日期	民國114年11月26日
相關法條
相關法條	證券投資信託基金管理辦法（93.10.30訂定） EN 第10、23條
資料來源
資料來源	行政院公報
要　　旨
要　　旨	依據「證券投資信託基金管理辦法」第10條第1項、第23條第9款規定，訂定證券投資信託事業已經理主動式交易所交易證券投資信託基金或指數股票型證券投資信託基金(ETF)，得向金融監督管理委員會申請核准募集單一連結所經理ETF之連結基金相關規定，自即日生效（原金融監督管理委員會 108.04.30. 金管證投字第1080312172號令廢止）
全文內容
全文內容	一、依據證券投資信託基金管理辦法第十條第一項及第二十三條第九款規定辦理。二、證券投資信託事業已經理主動式交易所交易證券投資信託基金或指數股票型證券投資信託基金(下合稱ETF)者，得向本會申請核准募集單一連結所經理ETF(下稱主基金)之連結基金(下稱ETF連結基金)。三、證券投資信託事業運用ETF連結基金，為符合投資策略所需，得不受證券投資信託基金管理辦法第十條第一項第十一款本文及第十二款規定之限制，並應符合下列規定： (一)所投資之主基金應達基金淨資產價值之百分之九十以上。 (二)應於基金名稱中標明「連結」字樣及所投資之主基金名稱。四、本令自即日生效；本會中要華民國一百零八年四月三十日金管證投字第一０八０三一二一七二號令，自即日廢止。

相關法條

證券投資信託基金管理辦法（93.10.30訂定）民國113年12月25日 (現行法規)

第10條

證券投資信託事業募集基金，應依本辦法及證券投資信託契約之規定，運用基金資產，除本辦法或本會另有規定外，並應遵守下列規定：
1. 一、不得投資於未上市、未上櫃股票或私募之有價證券。
2. 二、不得為放款或提供擔保。但符合第十條之一規定者，不在此限。
3. 三、不得從事證券信用交易。
4. 四、不得與本證券投資信託事業經理之其他各基金、共同信託基金、全權委託帳戶或自有資金買賣有價證券帳戶間為證券或證券相關商品交易行為。但經由集中交易市場或證券商營業處所委託買賣成交，且非故意發生相對交易之結果者，不在此限。
5. 五、不得投資於本證券投資信託事業或與本證券投資信託事業有利害關係之公司所發行之證券。
6. 六、不得運用基金買入本基金之受益憑證。但經受益人請求買回或因基金全部或一部不再存續而收回受益憑證者，不在此限。
7. 七、除投資正向浮動利率債券外，不得投資於結構式利率商品。但以投資於結構式利率商品為主要投資標的，並以此為名者，不在此限。
8. 八、每一基金投資於任一上市或上櫃公司股票及公司債或金融債券之總金額，不得超過本基金淨資產價值之百分之十。
9. 九、每一基金投資於任一上市或上櫃公司股票之股份總額，不得超過該公司已發行股份總數之百分之十；所經理之全部基金投資於任一上市或上櫃公司股票之股份總額，不得超過該公司已發行股份總數之百分之十。
10. 十、每一基金投資於任一上市或上櫃公司承銷股票之總數，不得超過該次承銷總數之百分之三；所經理之全部基金投資同一次承銷股票之總數，不得超過該次承銷總數之百分之十。
11. 十一、每一基金投資於基金受益憑證之總金額，不得超過本基金淨資產價值之百分之二十。但組合型基金或符合第三十七條第四項規定之指數股票型基金，不在此限。
12. 十二、除第三十七條第四項規定之指數股票型基金以外，每一基金投資於任一基金之受益權單位總數，不得超過被投資基金已發行受益權單位總數之百分之十；所經理之全部基金投資於任一基金之受益權單位總數，不得超過被投資基金已發行受益權單位總數之百分之二十。
13. 十三、每一基金投資於任一公司所發行無擔保公司債之總額，不得超過該公司所發行無擔保公司債總額之百分之十。
14. 十四、不得將基金持有之有價證券借予他人。但符合第十四條及第十四條之一規定者，不在此限。
15. 十五、不得轉讓或出售基金所購入股票發行公司股東會之委託書。
16. 十六、每一基金委託單一證券商買賣股票金額，不得超過本基金當年度買賣股票總金額之百分之三十。但基金成立未滿一個完整會計年度者，不在此限。
17. 十七、每一基金投資於任一公司發行、保證或背書之短期票券及有價證券總金額，不得超過本基金淨資產價值之百分之十。但投資於基金受益憑證者，不在此限。
18. 十八、每一基金投資於任一經本會核准於我國境內募集發行之國際金融組織所發行之國際金融組織債券之總金額，不得超過本基金淨資產價值之百分之十，亦不得超過該國際金融組織於我國境內所發行國際金融組織債券總額之百分之十。
19. 十九、不得從事不當交易行為而影響基金淨資產價值。
20. 二十、不得為經本會規定之其他禁止事項。
前項第四款所稱各基金，第九款、第十款及第十二款所稱所經理之全部基金，包括證券投資信託事業募集或私募之證券投資信託基金及期貨信託基金。
證券投資信託事業運用基金投資承銷股票額度應與同種類上市上櫃公司股票之股份，合併計算總數額或總金額，以合併計算得投資之比率上限；投資存託憑證應與所持有該存託憑證發行公司發行之股票，合併計算總金額或總數額，以合併計算得投資之比率上限。
第一項第八款及第十三款所稱公司債應包括該公司所發行之普通公司債、轉換公司債、交換公司債及附認股權公司債等債券。

第23條

基金之種類如下：
1. 一、股票型基金。
2. 二、債券型基金。
3. 三、平衡型基金及多重資產型基金。
4. 四、指數型基金。
5. 五、指數股票型基金及主動式交易所交易基金。
6. 六、組合型基金。
7. 七、保本型基金。
8. 八、貨幣市場基金。
9. 九、其他經本會核准發行之基金。