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期貨商、結算會員帳表憑證保存年限表
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│帳表憑證類別名稱 │保存年限 │
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│一、會計報表 │ │
│（一）年度財務報告 │十 │
│ 年度合併財務報告包括 1.~5.，年度個│ │
│ 體財務報告及個別財務報告包括 1.~7.│ │
│ 。 │ │
│ 1.資產負債表。 │ │
│ 2.綜合損益表。 │ │
│ 3.權益變動表。 │ │
│ 4.現金流量表。 │ │
│ 5.財務報表附註之相關附表。含客戶保│ │
│ 證金專戶餘額表。 │ │
│ 6.重要會計項目明細表。 │ │
│ 7.其他揭露事項。 │ │
│（二）期中度財務報告 │ │
│ 期中合併財務報告及個別財務報告包括│十 │
│ 1.~5. ，半年度個體財務報告及個別財│ │
│ 務報告包括 1.~6.。 │ │
│ 1.資產負債表 │ │
│ 2.綜合損益表 │ │
│ 3.權益變動表 │ │
│ 4.現金流量表 │ │
│ 5.財務報表附註之相關附表。含客戶保│ │
│ 證金專戶餘額表。 │ │
│ 6.重要會計項目明細表 │ │
│（三）日報 │ │
│ 1.會計項目日計表 │一 │
│ 2.自營買賣日報表 │一 │
│ 3.受託買賣營業日報表 │五 │
│ 4.客戶保證金追繳日報表 │五 │
│ 5.交易人權益日報表 │五 │
│ 6.自營部門權益日報表 │五 │
│ 7.保證金提領申請書 │五 │
│ 8.成交清單 │五 │
│ 9.保證金款項收付彙總表 │一 │
│ 10.部位調整彙總表 │一 │
│ 11.買賣彙總表 │一 │
│ 期貨商為個別結算會員，除 1. 至 11. │ │
│ 項日報表外，尚包括： │ │
│ 1.結算保證金存入通知書 │五 │
│ 2.結算保證金提領申請書 │五 │
│ 3.結算保證金款項收付彙總表 │一 │
│ 期貨商為一般結算會員，除 1. 至 11. │ │
│ 項日報表外，尚包括： │ │
│ 1.受託結算營業日報表 │五 │
│ 2.期貨商權益日報表 │五 │
│ 3.結算保證金存入通知書 │五 │
│ 4.結算保證金提領申請書 │五 │
│ 5.結算保證金款項收付彙總表 │一 │
│ 6.期貨商保證金追繳日報表 │五 │
│ 特別結算會員，則包括： │ │
│ 1.會計項目日計表 │一 │
│ 2.受託結算營業日報表 │五 │
│ 3.期貨商保證金追繳日報表 │五 │
│ 4.期貨商權益日報表 │五 │
│ 5.結算保證金存入通知書 │五 │
│ 6.結算保證金提領申請書 │五 │
│ 7.結算保證金款項收付彙總表 │一 │
│ 8.成交清單 │五 │
│ 9.部位調整彙總表 │一 │
│ 10.買賣彙總表 │一 │
│ 11.保證金提領申請書 │五 │
│ 12.保證金款項收付彙總表 │一 │
│（四）月報 │ │
│ 1.會計項目月計表 │一 │
│ 2.月對帳單 │二 │
│ 3.財務比率月報表 │一 │
│ 4.收支概況表 │一 │
│ 5.交易量月報表 │二 │
│ 6.未沖銷部位月報表 │二 │
│ 7.結算量月報表 │二 │
│ 8.資產負債表 │五 │
│ 9.綜合損益表 │五 │
│ 10.調整後淨資本額計算表 │五 │
│二、會計簿籍 │ │
│（一）序時簿（包括以日計表代表日記帳者）│十 │
│（二）總帳 │十 │
│（三）明細表 │十 │
│（四）備查簿 │五 │
│三、會計憑證 │ │
│ 依商業會計法規定 │同左 │
│四、業務憑證 │ │
│（一）買賣報告書 │五 │
│（二）委託書（成交部份） │五 │
│（三）買賣委託紀錄及電腦檔案委託紀錄（語│五 │
│ 音、網際網路、專線、封閉式專屬網路│ │
│ 等電子式交易型態或由期貨商以電子方│ │
│ 式填具買賣委託書者） │ │
│（四）委託回報單、成交回報單 │五 │
│（五）申請書（表） │五 │
│（六）開戶契約 │契約存續期間永久保│
│ │存；契約解約後，至│
│ │少保存五年。 │
│（七）與委任人簽訂之書面委任契約 │自委任關係消滅之日│
│ │起，至少保存五年。│
│（八）交易分析報告之副本、紀錄 │自提供之日起，至少│
│ │保存五年。 │
│（九）宣傳資料、廣告物及相關紀錄 │二 │
│（十）其他與期貨交易有關之憑證 │一 │
│五、本表所訂保存年限係指自各該年度決算程│ │
│ 序辦理終了後起算（指決算經股東會通過│ │
│ ）；又其他有關法令對本表所列帳表憑證│ │
│ 之保存期限有較長規定者，應依各該法令│ │
│ 辦理。 │ │
│六、期貨商、結算會員之帳表憑證若因意外事│ │
│ 故或不可抗力之災害而毀損減少或滅失者│ │
│ ，應於事發後十五日內檢具清單函報本公│ │
│ 司備查，本公司並得視狀況派員實地勘察│ │
│ 。 │ │
│七、期貨商、結算會員依商業會計法第四十條│ │
│ 及商業使用電子方式處理會計資料辦法規│ │
│ 定，以電子方式處理會計資料者，其會計│ │
│ 報告之日報、月報、會計簿籍及業務憑證│ │
│ 之買賣報告書、委託回報單、成交回報單│ │
│ 得以媒體方式儲存外，以語音、網際網路│ │
│ 、專線、封閉式專屬網路等電子式交易型│ │
│ 態或由期貨商以電子方式填具買賣委託書│ │
│ 之買賣委託紀錄均應以媒體方式儲存，並│ │
│ 應依規定格式及需求列印。期貨商、結算│ │
│ 會員未依商業會計法第四十條及商業使用│ │
│ 電子方式處理會計資料辦法規定，以電子│ │
│ 方式處理會計資料者，其業務憑證之買賣│ │
│ 報告書、委託回報單、成交回報單得以媒│ │
│ 體方式儲存外，以語音、網際網路、專線│ │
│ 、封閉式專屬網路等電子式交易型態或由│ │
│ 期貨商以電子方式填具買賣委託書之買賣│ │
│ 委託紀錄亦應以媒體方式保存，並應依規│ │
│ 定格式及需求列印。至媒體保存年限應依│ │
│ 本表所列各帳表憑證保存年限規定辦理，│ │
│ 如其他有關法令對各項資料保存期限有較│ │
│ 長規定者，應依各該法令辦理。 │ │
│ 前項以媒體方式儲存之買賣報告書、委託│ │
│ 回報單、成交回報單及以語音、網際網路│ │
│ 、專線、封閉式專屬網路等電子式交易型│ │
│ 態或由期貨商以電子方式填具買賣委託書│ │
│ 之買賣委託紀錄等業務憑證儲存作業，應│ │
│ 符合下列規定： │ │
│（一）使用無法修改與消除之電子儲存媒體，│ │
│ 並於成交當日製作完成。 │ │
│（二）建立完整目錄及管理程序。 │ │
│（三）專人管理負責，並可隨時將電子媒體資│ │
│ 料轉換成書面格式。 │ │
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