查詢結果

主旨：修正證券商月計表會計項目，並自114年5月申報4月份月計表開始適用，請查照。

說明：

• 一、旨揭修正係配合主管機關114年3月18日金管證券字第11403333581號令明定證券商管理規則第13條負債總額之計算，新增得扣除「承銷有價證券或股務代理業務所生代收付性質之過渡性負債」及「交割專戶分戶帳客戶權益之百分之五十」，爰新增「代收股代業務款」會計項目，俾利管控。

• 二、本次會計項目修正對照表請參閱附件。修正後之月計表格式及檢核公式已置於本公司網站，請自行下載參照使用。網站為www.twse.com.tw→「TWSE網站：國內業務宣導網站」→「券商輔導」→「文件下載」→「證券商月計表格式修正內容(114.4.30上線)」，前開壓縮檔解壓縮後，檔案名稱如下：
  • (一)月計表格式(自114年5月申報114年4月份月計表適用)。
  • (二)資料檢核公式與錯誤訊息編號對照表(114年4月30日上線)。

正本：各證券商

副本：金融監督管理委員會證券期貨局(含附件)、金融監督管理委員會檢查局(含附件)、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心(含附件)、中華民國證券商業同業公會(含附件)、臺灣期貨交易所股份有限公司(含附件)、社團法人中華民國會計師公會全國聯合會(含附件)、中央銀行金融業務檢查處(含附件)、法源資訊股份有限公司(含附件)、植根國際資訊股份有限公司(含附件)、國際通商法律事務所(含附件)、博仲法律事務所(含附件)、本公司上市一部(含附件)、上市二部(含附件)、交易部(含附件)、財務部(含附件)、電腦規劃部(含附件)、券商輔導部(含附件)