前項所稱之當日開盤競價基準,準用本公司營業細則第五十八條之三第二項第一及二款規定。但初次發行之認購(售)權證,其上市首日參考價格,依下列原則決定之,如係增額發行之認購(售)權證,其上市首日參考價格則為當日開盤競價基準:
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一、以國內個股、經本公司公告之指數股票型證券投資信託基金、指數股票型期貨信託基金、發行量加權股價指數及產業分類指數為標的之認購(售)權證,其上市首日參考價格按下列公式計算,依第六條規定辦理後之價格。
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(一)非指數型認購權證上市首日參考價格=認購權證發行價格×(認購權證上市日標的證券當日開盤競價基準÷認購權證發行日標的證券當日開盤競價基準)×(認購權證上市日行使比例÷認購權證發行日行使比例)。
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(二)非指數型認售權證上市首日參考價格=認售權證發行價格×(認售權證發行日標的證券當日開盤競價基準÷認售權證上市日標的證券當日開盤競價基準)×(認售權證發行日行使比例÷認售權證上市日行使比例)。
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(三)指數型認購權證上市首日參考價格=認購權證發行價格×(認購權證上市前一日標的指數之收盤指數÷認購權證發行前一日標的指數之收盤指數)×(認購權證上市日行使比例÷認購權證發行日行使比例)。
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(四)指數型認售權證上市首日參考價格=認售權證發行價格×(認售權證發行前一日標的指數之收盤指數÷認售權證上市前一日標的指數之收盤指數)×(認售權證發行日行使比例÷認售權證上市日行使比例)。
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(五)下限型認購權證(牛證)或上限型認售權證(熊證)上市首日參考價格如下:
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1.以證券為標的者:重設調整後之履約價格與權證上市日標的證券當日開盤競價基準之差值×行使比例+財務相關費用。
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2.以指數為標的者:重設調整後之履約指數與權證上市前一日標的指數之收盤指數之差值×行使比例+財務相關費用。財務相關費用應依本公司認購(售)權證上市審查準則第十條第七款第五目規定計算。
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二、以外國證券或指數為標的之認購(售)權證,其上市首日參考價格為其發行價格。