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- 證券商為避險需要買賣國內上市櫃股票者,應檢具本中心許可函件,洽
相關機構設立避險專戶。
前項避險專戶戶號一律為自營商帳號下之八八八八八八–一,惟外國證
券商係透過直接或間接持股百分之百之子公司在中華民國境內設立分支
機構提出申請者,該外國證券商應在國內所開立之境外外國機構投資人
帳戶下設立避險專戶。
第一項避險專戶內之有價證券一律不得辦理質押。
證券商從事結構型商品交易者,應於交易契約存續期間透過本中心資訊
系統依規定之格式逐日申報避險資訊。其申報之預計避險部位與實際避
險部位最近六個營業日內有三個營業日差異逾正負百分之二十,或理論
避險股票超過三千張且到期前三個營業日差異逾正負百分之十者,除差
異數不足一成交單位或本中心另有規定者外,本中心得要求證券商說明
原因並進行實地瞭解,如發現其說明顯欠合理時,得予計點乙次,計點
累計達三次者,限制其未來一個月內不得承作結構型商品交易。若差異
逾正負百分之五十時,或理論避險股票超過三千張且到期前三個營業日
差異逾正負百分之二十五者,除差異數不足一成交單位或本中心另有規
定者外,本中心得強制證券商執行避險沖銷策略。
本中心應定期或不定期針對證券商之避險相關作業進行實地查核。
證券商經營結構型商品交易業務應按月編製結構型商品資金運用明細表
(附件四),留存備查。
外國證券商承作結構型商品交易所得之交易價金,應出具俟其交易到期
後始匯出國內之承諾書,但連結國外金融商品而有將交易價金匯出國內
之需求者,不在此限。