法規資訊

一、槓桿交易商辦理槓桿保證金契約，應經適當程序檢核，並由高階管理階層及相關業務主管共同參考訂定風險管理制度。對風險容忍度及業務承作限額，應定期檢討提報董事會審定。

二、辦理槓桿保證金契約業務之交易及交割人員不得互相兼任，槓桿交易商應設立獨立於交易部門以外之風險管理單位，執行風險辨識、衡量及監控等作業，並定期向高階管理階層報告部位風險及評價損益。

三、關於槓桿保證金契約部位之評價頻率，槓桿交易商應依照部位性質分別訂定；其為交易部位者，應以即時或每日市價評估為原則；其為槓桿交易商本身業務需要辦理之避險性交易者，至少每月評估一次。

四、槓桿交易商須訂定新種商品之內部審查作業規範，包括各相關部門之權責，並應由財務會計、法令遵循、風險控管、產品或業務單位等主管人員組成商品審查小組，於辦理新種槓桿保證金契約前，商品審查小組應依上開規範審查之。如為新種複雜性高風險商品，應經商品審查小組審定後提報董事會或常務董事會通過。槓桿交易商內部商品審查規範之內容至少應包含下列各項：

1. (一)商品性質之審查。
2. (二)經營策略與業務方針之審查。
3. (三)風險管理之審查。
4. (四)內部控制之審查。
5. (五)會計方法之審查。
6. (六)客戶權益保障事項之審查。
7. (七)相關法規遵循及所須法律文件之審查。

五、槓桿交易商應訂定槓桿保證金契約業務人員之薪酬獎勵制度及考核原則，應避免直接與特定金融商品銷售業績連結，並應納入非財務指標，包括是否有違反相關法令、自律規範或作業規定、稽核缺失、客戶紛爭及確實執行認識客戶作業等項目，且應經董事會通過。

六、槓桿交易商應考量衍生性金融商品部位評價、風險成本及營運成本等因素，訂定衍生性金融商品定價政策，並應建立內部作業程序，審慎檢核與客戶承作衍生性金融商品價格之合理性。

七、槓桿交易商應建立及維持有效之衍生性金融商品契約評價及控管機制，審慎檢核商品交易報價及市價評估損益之合理性。