法規資訊

法規名稱	證券商外幣風險上限管理要點
發佈日期	民國107年12月6日
沿革資訊	中華民國107年12月6日金融監督管理委員會金管證券字第1070118351號令修正發布第2點至第5點，並自即日生效

所有條文

外幣風險部位(含衍生性金融商品)係下列各款部位加總後，以美元折算之絕對值。但經中央銀行備查之海外長期股權投資及不動產及設備，得免計入：
1. (一)資產負債表內之外幣資產減外幣負債之淨部位(含即期外匯買賣尚未交割淨額)。
2. (二)遠期外匯淨部位：衍生性金融商品中應收外幣遠期契約款(名目本金)減應付外幣遠期契約款(名目本金)。
3. (三)匯率選擇權Delta部位(外幣名目本金乘以選擇權Delta值)。