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拾壹、還本付息作業集中保管之債券遇還本付息時，依下列程序辦理還本
付息作業：
一、本公司於債券還本付息日前四營業日起至前二營業日止編製「
債券所有人基本資料建置一覽表」，提供參加人核對其客戶款
項劃撥帳號及戶籍地址等資料，如有缺漏或錯誤參加人應儘速
通知客戶辦理補正。
二、參加人應於還本付息日前一營業日將截至該營業日於本公司集
中保管之債券所有人相關資料編製成冊，送交本公司。
三、本公司彙總編製債券所有人名冊後，於還本付息日上午送交發
行公司指定之本息兌領機構，最後一次還本付息時，本公司連
同實體本息債票或有價證券異動餘額表送交本息兌領機構或發
行公司，並辦理債券所有人保管劃撥帳戶餘額之扣帳。
四、本息兌領機構依本公司提供之債券所有人名冊，計算債券所有
人應領本息，金額計算至元為止，如有剩餘得依債券所有人帳
載餘額由大至小以一元為單位依序分配，債券所有人帳載餘額
相同者，依保管劃撥帳號由小至大分配之。
五、債券所有人名冊上載明所有人款項劃撥帳戶者，本息兌領機構
應於還本付息日當日將應付本息扣除稅款、匯費後，匯至所有
人款項劃撥帳戶；所有人應付本息扣除稅費後無剩餘金額，或
其未提供款項劃撥帳號或帳號不正確者，由其檢具持有及身分
證明向本息兌領機構辦理兌領。
六、發行公司應依本公司提供之名冊製作扣繳憑單，並寄發債券所
有人。
七、發行公司遇還本付息日期變更時，應於還本付息日七營業日前
將變更日期通知本公司；遇還本付息金額不固定時，應於還本
付息日前一營業日下午四時前將該次還本付息資料通知本公司
。
八、參加人得操作「債券本息兌領機構查詢」交易（交易代號 A19
），查詢本息兌領機構名稱、地址等資料。