法規資訊

法規名稱	臺灣證券交易所股份有限公司對上市公司內部控制制度查核作業程序 EN
發佈日期	民國103年2月12日
沿革資訊	中華民國103年2月12日臺灣證券交易所股份有限公司臺證上一字第103180 0692號函修正發布第5條至第7條條文，自發布日實施 (中華民國103年2 月10日金融監督管理委員會金管證審字第1030002015號函准予備查)

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本公司執行上市公司內部控制制度查核作業，係瞭解受查公司內部稽核人員是否確實執行稽核作業，各項查核項目之查核重點包括：
1. 一、是否依證券相關法規及其目的事業有關法令訂定內部控制制度。
2. 二、內部控制作業是否依內部控制制度確實執行。
3. 三、內部稽核作業是否依年度稽核計畫確實執行。