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法規名稱	財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心審閱會計師所出具之內部控制制度審查報告作業程序
發佈日期	民國113年1月10日
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承辦人員於執行審閱作業時，應取得申請上櫃公司自行檢查之內部控制制度聲明書暨會計師專案審查內部控制「審查報告」，並請會計師填具「會計師就申請公司內部控制制度審查覆核表」(附件一)。
前項應檢送之審查報告應包括「會計師內部控制制度審查報告」及「公開發行公司內部控制制度聲明書」。