下限型認購權證(牛證)或上限型認售權證(熊證)暨可展延存續期間者,遇標的證券之收盤價格、標的指數之收盤指數或標的期貨下午一時三十分前一分鐘內成交價之簡單算術平均價達到下(上)限價格或點數時,當日視同該權證最後交易日,並於次二營業日到期,按該權證最後交易日之次一營業日標的證券成交價格之簡單算術平均價、標的結算指數或標的期貨結算價格採自動現金結算方式辦理給付;如標的證券無成交價格,則按該權證到期日標的證券開盤競價基準計算;如最後交易日之次一營業日及到期日標的證券或標的期貨暫停交易或停止買賣,則按最後交易日標的證券之收盤價格或標的期貨之每日結算價計算。前揭標的結算指數、標的期貨結算價格及每日結算價,應依本公司認購(售)權證上市審查準則第十一條第六款、第七款及第八款第七目之規定辦理。
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六、證券商對不同持有人及不同權證履約之款項應分別辦理收付作業,即證券商收取持有人預繳之款項後,應存入往來銀行權證履約款項代收付專戶(非交割專戶),俟持有人請求履約日後第二營業日與本公司完成款券收付後,始撥付持有人應收之款項。證券商與本公司間有關持有人履約款項,以應收應付相抵後之金額辦理收付,但證券商同時為發行人之委任證券商者,其代發行人與本公司辦理收付之款項,與其持有人履約之款項,應分別與本公司辦理收付,不得相抵。持有人與證券商間,以及證券商與本公司間有關權證履約之款項,均不得與集中交易市場有價證券買賣之交割代價互抵。
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七、認購(售)權證持有人之委任證券商應於請求履約當日下午三時三十分前,透過集保公司電腦連線查詢列印當日認購(售)權證持有人請求履約總數量之彙總表,辦理結帳。
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八、履約給付方式為「現金結算」之認購(售)權證屆期,本公司計算具履約價值之基準如下:
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(一)認購權證
指數型權證為(結算指數-履約點數)×每點對應金額×權證單位數×行使比例-(結算指數-履約點數)×每點對應金額×權證單位數×行使比例×證券交易稅率,如其計算結果大於零者,即具履約價值。
期貨型權證為(結算價格-履約點數)×每點對應金額×權證單位數×行使比例-(結算價格-履約點數)×每點對應金額×權證單位數×行使比例×證券交易稅率,如其計算結果大於零者,即具履約價值。
其他認購權證則為(結算價格-履約價格)×標的數量-(結算價格-履約價格)×標的數量×證券交易稅率,如其計算結果大於零者,即具履約價值。
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(二)認售權證
指數型權證為(履約點數-結算指數)×每點對應金額×權證單位數×行使比例-(履約點數-結算指數)×每點對應金額×權證單位數×行使比例×證券交易稅率,如其計算結果大於零者,即具履約價值。
期貨型權證為(履約點數-結算價格)×每點對應金額×權證單位數×行使比例-(履約點數-結算價格)×每點對應金額×權證單位數×行使比例×證券交易稅率,如其計算結果大於零者,即具履約價值。
其他認售權證則為(履約價格-結算價格)×標的數量-(履約價格-結算價格)×標的數量×證券交易稅率,如其計算結果大於零者,即具履約價值。