法規資訊

信守承諾

受委任機構應秉持服務客戶之精神，依據雙方約定，忠實執行業務，除充分了解產品外，並辦理充分了解客戶(Know Your Customer)及產品適合度評估作業程序，俾滿足客戶之投資需求。

前項所稱充分了解客戶評估作業程序，其內容至少應包括下列事項：

1. (一)開戶審查原則：

   1. 1.應訂定開戶審查作業程序，及應蒐集、查證與紀錄之資料，包括客戶與受益人之身分、財務背景、所得與資金來源、風險偏好、金融商品專業知識、過往投資經驗及開戶目的與需求等。
   2. 2.接受客戶開戶時，須有適當之單位或人員，複核客戶開戶程序及所提供文件之真實性與完整性後始得辦理。
2. (二)客戶投資能力之評估：評估客戶之投資能力及接受客戶委託時，除參考前項資料外，應綜合考量客戶之投資屬性、對風險之瞭解及風險承受度。

前項充分了解客戶評估作業程序之相關資料內容及評估結果，應經客戶以簽名、蓋用原留印鑑或其他雙方同意之方式確認；修正時，亦同。

第一項所稱產品適合度評估作業程序，係指受委任機構於銷售或推介客戶私募境外基金時，不僅應揭露產品之各項特性及風險，更應積極考量產品設計之複雜度、風險高低程度等，是否能與客戶之風險偏好、專業理解程度及所得狀況等因素配合，且確能符合客戶需要，以期精確銷售或推介適合客戶之產品，相關具體執行措施如下：

1. (一)應依據產品特性，如設計之複雜度、風險高低程度、投資地區市場風險等因素，分別分析評估及分類後，界定產品之風險等級。
2. (二)應依客戶投資屬性及風險承受等級，配合個別產品之風險類別，銷售或推介其適合之產品。此外，並應建立例外處理機制，若客戶執意投資之產品，其風險等級較客戶風險承受度為高者，應請客戶另行簽署聲明書，受委任機構並得視實際狀況拒絕客戶之投資申請。