法規資訊

1.是否有「發行人募集與發行海外有價證券處理準則」第五條及第九條所列之情事。

2.是否符合本公會「承銷商會員輔導發行公司募集與發行有價證券自律規則」規定。

1.該行業上、中、下游之關聯性。

2.發行人主要原物料之供應狀況、主要商品或業務之銷售地區及其未來成長性。

3.最近期及最近三個會計年度發行人及其各子公司(包括母子公司間交易事項)背書保證、重大承諾、資金貸與他人、衍生性金融商品交易及重大資產交易之情形，並評估其對公司財務狀況之影響。

4.最近期及最近二個會計年度發行人之財務報告及個體財務報告應收款項變動之合理性、母子公司備抵呆帳提列之適足性及收回可能性之評估，並與同業比較評估。

5.最近期及最近二個會計年度發行人之財務報告及個體財務報告存貨淨額變動之合理性、母子公司備抵存貨跌價損失與呆滯損失提列之適足性評估，並與同業比較評估。

6.最近期及最近三個會計年度財務報告主要銷售對象及供應商(年度前十名或占年度營業收入淨額或進貨淨額百分之五以上者)之變化分析─應列明最近期及最近三個會計年度主要銷售對象之名稱、金額及占年度營業收入比例，主要銷售對象變化情形之原因並分析是否合理，是否有銷售集中之風險，並簡述發行人之銷售政策；最近期及最近三個會計年度各主要供應商名稱、進貨淨額占當年度進貨淨額百分比及其金額，並分析最近期及最近三個會計年度主要供應商之變化情形。但因契約約定不得揭露客戶名稱或交易對象如為個人且非關係人者，得以代號為之。

1.發行人是否符合公司法第二百四十六條、第二百四十七條、第二百四十八條第七項及證券交易法第二十八條之四規定，且無公司法第二百四十九條、第二百五十條規定之情事。

2.發行人之資金用途須經目的事業主管機關同意者，其核准之附帶事項是否有影響本次募集與發行有價證券之情事？

3.承銷商因1～2之評估需要，若有洽請律師出具意見，應說明所洽律師未具有下列情事：

1. (1)與發行人常年法律顧問、發行人委請出具其募資案件無重大差異意見書中文本之律師或最近期財務報告簽證會計師為同一人或隸屬具實質合作關係之事務所。
2. (2)於最近一年內曾受法務部律師懲戒委員會懲戒。
3. (3)與發行人、最近期財務報告簽證會計師及主辦證券承銷商間具有下列關係之一：
4. A.依主管機關訂頒之各業別財務報告編製準則所規範之關係人關係。
5. B.其他法令規定或事實證明任何一方直接或間接控制他方之人事、財務或業務經營者。