法規資訊
| 法規名稱 | 公開發行公司審計委員會行使職權辦法 EN |
| 發佈日期 | 民國113年1月11日 |
| 沿革資訊 | 中華民國113年1月11日金融監督管理委員會金管證發字第1120383996號令修正發布第5條、第7條、第8條；增訂第8條之1、第8條之2條文 |
所有條文
-
審計委員會之議事，應作成議事錄，議事錄應詳實記載下列事項：
-
一、會議屆次及時間地點。
-
二、主席之姓名。
-
三、獨立董事成員出席狀況，包括出席、請假及缺席者之姓名與人數。
-
四、列席者之姓名及職稱。
-
五、紀錄之姓名。
-
六、報告事項。
-
七、討論事項：各議案之決議方法與結果、委員會之獨立董事成員、專家及其他人員發言摘要、依前條第一項規定涉及利害關係之獨立董事成員姓名、利害關係重要內容之說明、其應迴避或不迴避理由、迴避情形、反對或保留意見。
-
八、臨時動議：提案人姓名、議案之決議方法與結果、委員會之獨立董事成員、專家及其他人員發言摘要、依前條第一項規定涉及利害關係之獨立董事成員姓名、利害關係重要內容之說明、其應迴避或不迴避理由、迴避情形、反對或保留意見。
-
九、其他應記載事項。
-
-
審計委員會簽到簿為議事錄之一部分，應於公司存續期間妥善保存。
-
議事錄須由會議主席及記錄人員簽名或蓋章，於會後二十日內分送委員會各獨立董事成員，並應列入公司重要檔案，於公司存續期間妥善保存。
-
第一項議事錄之製作及分發，得以電子方式為之。