法規資訊

1.業務及收入循環：至少應包括充分瞭解客戶、銷售行為、基金之申購、行銷、操作、出借或借入有價證券、買回、會計事務處理、短線交易防制、洗錢防制及打擊資恐機制及相關法令之遵循(包括辨識、衡量、監控洗錢及資恐風險之管理機制)、受益人會議之召開及表決權之行使(含金融消費者保護之管理)。公司設有國內外分公司(或子公司)者，應建立集團整體性防制洗錢及打擊資恐計畫，包括在符合國外分公司(或子公司)當地法令下，以防制洗錢及打擊資恐為目的之集團內資訊分享政策及程序。

2.採購及付款循環

3.薪工循環

4.融資循環

5.不動產及設備循環

6.投資循環

7.電腦作業與資訊提供：事業使用電腦化資訊系統處理者，其內部控制制度除資訊部門與使用者部門應明確劃分權責外，至少應包括下列控制作業：

1. (1)資訊處理部門之功能及職責劃分。
2. (2)系統開發及程式修改之控制。
3. (3)編製系統文書之控制。
4. (4)程式及資料之存取控制。
5. (5)資料輸出入之控制。
6. (6)資料處理之控制。
7. (7)檔案及設備之安全控制。
8. (8)硬體及系統軟體之購置、使用及維護之控制。
9. (9)系統復原計畫制度及測試程序之控制。
10. (10)資通安全檢查之控制。
11. (11)依規定向本會指定網站進行公開資訊申報者，其相關作業之控制。

8.管理控制制度：應包括對下列作業之控制：

1. (1)印鑑使用之管理。
2. (2)票據領用之管理。
3. (3)預算之管理。
4. (4)財產之管理。
5. (5)背書保證之管理。
6. (6)負債承諾及或有事項之管理。
7. (7)職務授權及代理人制度之執行。
8. (8)財務及非財務資訊之管理。
9. (9)關係人交易之管理。
10. (10)財務報表編製流程之管理，包括適用國際財務報導準則之管理、會計專業判斷程序、會計政策與估計變動之流程等。
11. (11)對子公司之監督與管理。
12. (12)法令遵循制度。
13. (13)金融檢查報告之管理。
14. (14)金融消費者保護之管理。但依金融消費者保護法第三條第二項排除適用之事業，不在此限。
15. (15)個人資料保護之管理。
16. (16)重大事件(如：重大違規、遭受重大損失之虞等)處理及通報機制之管理。
17. (17)檢舉制度。