法規資訊

法規名稱	證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 EN
發佈日期	民國112年8月15日
沿革資訊	中華民國112年8月15日金融監督管理委員會金管證審字第1120383620號令修正發布第8條條文

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各服務事業為促進健全經營，應建立檢舉制度，並指定具職權行使獨立性之單位負責檢舉案件之受理及調查。
各服務事業對檢舉人應為下列之保護：
1. 一、檢舉人之身分資料應予保密，不得洩漏足以識別其身分之資訊。
2. 二、不得因所檢舉案件而對檢舉人予以解僱、解任、降調、減薪、損害其依法令、契約或習慣上所應享有之權益，或其他不利處分。
檢舉案件之受理及調查過程，有利益衝突之人，應予迴避。
第一項檢舉制度，至少應包括下列事項，並報經董事會通過：
1. 一、揭示任何人發現有犯罪、舞弊或違反法令之虞時，均得提出檢舉。
2. 二、受理之檢舉案件類型。
3. 三、設置並公布檢舉之管道。
4. 四、調查與配合調查之流程、迴避規定及後續處理機制之標準作業程序。
5. 五、檢舉人保護措施。
6. 六、檢舉案件受理、調查過程、調查結果與相關文件製作之紀錄及保存。
7. 七、檢舉案件之處理情形，應適度以書面或其他方式通知檢舉人。
被檢舉人為董事、監察人或職責相當於副總經理以上之管理階層者，調查報告應陳報至監察人或審計委員會複審。
各服務事業調查後發現為重大偶發事件或違法案件，應主動向相關機關通報或告發。
各服務事業應定期對所屬人員，辦理檢舉制度之宣導及教育訓練。