法規資訊

法規名稱	證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 EN
發佈日期	民國112年8月15日
沿革資訊	中華民國112年8月15日金融監督管理委員會金管證審字第1120383620號令修正發布第8條條文

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各服務事業應每年自行評估內部控制制度設計及執行之有效性，並依主管機關規定格式作成內部控制制度聲明書，除各該事業之相關法令另有規定外，應於每會計年度終了後三個月內申報主管機關備查。
各服務事業已依證券交易法規定設置審計委員會者，前項內部控制制度設計及執行之有效性，應經審計委員會全體成員二分之一以上同意並準用第五條第四項及第五項規定。
第一項內部控制制度聲明書應先經董事會通過；修正時，亦同。
股票公開發行或主管機關指定之各服務事業，第一項內部控制制度聲明書應於主管機關指定網站辦理公告申報，免再將書面資料申報主管機關備查。
第一項之內部控制制度聲明書應依規定刊登於年報、股票公開發行說明書及公開說明書或投資說明書。