法規資訊

法規名稱	證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則 EN
發佈日期	民國112年8月15日
沿革資訊	中華民國112年8月15日金融監督管理委員會金管證審字第1120383620號令修正發布第8條條文

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各服務事業自行評估內部控制制度之目的，在落實自我監督之機制、及時因應環境改變，以調整內部控制制度之設計，並提昇內部稽核部門的稽核品質及效率；其評估之範圍，應涵蓋服務事業各類內部控制制度之設計及執行。
各服務事業執行前項評估，應於內部控制制度訂定自行評估作業之程序及方法。
各服務事業應注意相關法令規章遵循事項並依風險評估結果，決定前項自行評估作業程序及方法，並至少包含下列項目：
1. 一、確定應進行測試之控制作業。
2. 二、確認應納入自行評估之營運單位。
3. 三、評估各項控制作業設計之有效性。
4. 四、評估各項控制作業執行之有效性。