法規資訊

法規名稱	證券商公司治理實務守則
發佈日期	民國112年2月8日
沿革資訊	中華民國112年2月8日臺灣證券交易所股份有限公司臺證輔字第1120001701號公告修正發布第18條、第24條、第27條、第37條、第40條、第51條、第62條；增訂第3條之2至第3條之4、第10條之1、第28條之4、第37條之2、第37條之3；刪除第63條條文，原第64條遞移至第63條，自即日起實施(中華民國112年2月4日金融監督管理委員會金管證券字第1110356335號函同意備查)

所有條文

第20條

證券商之董事會應指導公司策略、監督管理階層、對公司及股東負責，其公司治理制度之各項作業與安排，應確保董事會依照法令、公司章程之規定或股東會決議行使職權。
證券商之董事會結構，應就公司經營發展規模及其主要股東持股情形，衡酌實務運作需要，決定五人以上之適當董事席次。如設立獨立董事，應審慎考慮合理之專業組合及其獨立行使職權之客觀條件。
董事會成員組成應考量多元化，除兼任公司經理人之董事不宜逾董事席次三分之一外，並就本身運作、營運型態及發展需求以擬訂適當之多元化方針，宜包括但不限於以下二大面向之標準：
1. 一、基本條件與價值：性別(女性董事席次宜達三分之一)、年齡、國籍及文化等。
2. 二、專業知識與技能：專業背景(如法律、會計、產業、財務、行銷或科技)、專業技能及產業經歷等。
董事會成員應普遍具備執行職務所必須之知識、技能及素養。為達到公司治理之理想目標，董事會整體應具備之能力如下：
1. 一、營運判斷能力。
2. 二、會計及財務分析能力。
3. 三、經營管理能力。
4. 四、危機處理能力。
5. 五、證券及衍生性金融商品專業知識。
6. 六、國際市場觀。
7. 七、領導能力。
8. 八、決策能力。
9. 九、風險管理知識與能力。
董事會應認知證券商營運所面臨之風險(如市場風險、信用風險、流動性風險、作業風險、法律風險、聲譽風險及其他與證券商營運有關之風險等)，確保風險管理之有效性，並負風險管理最終責任。